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Dernière mise à jour : 2024-01-26
Configurer les règles d'élimination de la comptabilisation de la participation

Configurer les règles d'élimination de la comptabilisation de la participation

  • Sécurité : domaine
    Set Up: Consolidation
     dans le domaine fonctionnel Financial Accounting.
Vous pouvez définir des règles pour éliminer les gains résultant de la comptabilisation de la participation pour les deux unités légales, détentrice et détenue, lorsque vous consolidez des filiales à l'aide de la méthode comptable de mise en équivalence. Pour chaque règle de comptabilisation de la participation, vous pouvez définir :
  • Comptes par défaut.
  • Comptes pour une ou plusieurs unités légales avec leur propre plan de comptes.
Workday prend en charge la comptabilisation de la participation pour tous les investissements de filiales, quel que soit leur pourcentage de participation.
Les règles d'élimination de la comptabilisation de la participation fonctionnent conjointement avec les règles d'élimination pour les intérêts minoritaires intercompagnies ou interworktags.
  1. Accédez à l'onglet
    Mettre à jour la comptabilisation de la participation
    des règles d'élimination
     .
  2. Pour l'onglet
    Comptabilisation de la participation
     , tenez compte des éléments suivants :
    Option Description
    Nom de la règle
    Vous ne pouvez pas utiliser un nom de règle plusieurs fois.
    Enregistrer dans la devise de base de la filiale
    Sélectionnez cette option pour enregistrer la comptabilisation de la participation dans la devise de base de la filiale. Lorsque vous cochez cette case, vous pouvez réévaluer les investissements tel que configuré dans vos règles de réévaluation.
    Si vous ne cochez pas cette case, Workday calcule les résultats de la comptabilisation de la participation dans la devise (de base) du livre de la ou des unités légales parents. Il en résulte la réévaluation de votre compte d'investissement aux taux historiques, tels que les taux appliqués au moment de l'enregistrement.
    Source des écritures
    Sélectionnez une seule source d'une écriture.
    Vous pouvez définir les sources des écritures dans la tâche
    Mettre à jour les sources des écritures
     .
    Type de taux de change
    Sélectionnez cette option pour remplacer les types de taux de change par défaut définis par Workday au niveau de l'unité légale ou de l'environnement client.
    Comptes/regroupements de comptes source
    Sélectionnez un ou plusieurs comptes ou regroupements de comptes par défaut à utiliser pour générer les résultats de la comptabilisation de la participation. Chaque compte doit être unique et comprend généralement le résultat net de la filiale.
    Vous pouvez créer plusieurs lignes pour chaque entrée dans un compte ou regroupement de comptes.
    Exemple : sélectionnez un compte source pour le résultat net et un autre pour les dividendes.
    Si vous avez plusieurs niveaux de participation, assurez-vous d'inclure le compte de résultat afin que vos résultats soient transférés aux différents niveaux de participation de la hiérarchie. Faites-le également si vous configurez l'option
    Compte d'ajustement des modifications de participations
     .
    Compte d'investissement
    Sélectionnez un compte par défaut pour enregistrer la variation du capital investi par l'unité légale parent dans la filiale.
    Sélectionnez un compte différent du compte de provisions pour éviter les erreurs de traitement.
    Pour éviter les erreurs de traitement, le compte sélectionné :
    • Doit être égal à zéro ou solde débiteur par unité légale affiliée intercompagnies avant que la comptabilisation de la participation ne soit exécutée à chaque période.
    • Ne peut pas être identique au
      compte de provisions
      .
    Compte de résultat
    Sélectionnez un compte par défaut pour enregistrer la variation des gains ou pertes liés au capital investi dans la filiale.
    Le processus de comptabilisation de la participation crée des résultats en double si vous calculez la comptabilisation de la participation en utilisant une règle différente avec les mêmes éléments suivants :
    • Unité légale ou hiérarchie d'unités légales.
    • Période comptable.
    • Comptes source.
    Compte de provisions
    (Facultatif) Sélectionnez un compte de provisions pour enregistrer les pertes résultant de la comptabilisation de la participation pour l'unité légale parent. Lorsque vous ne sélectionnez pas de compte de provisions, Workday effectue le suivi des pertes, mais ne les enregistre sur aucun compte.
    Sélectionnez un compte de provisions lorsque vous sélectionnez un compte dans l'option
    Compte d'ajustement des modifications de participations
     .
    Pour éviter les erreurs de traitement, le compte sélectionné :
    • Doit être égal à zéro ou solde créditeur par unité légale affiliée intercompagnies avant que la comptabilisation de la participation ne soit exécutée à chaque période.
    • Ne peut pas être identique au
      compte d'investissement
      .
    Compte d'ajustement des modifications de participations
    (Facultatif) Sélectionnez un compte pour enregistrer le changement de participation entre la période précédente et la période actuelle.
    Si vous ne sélectionnez aucun compte, Workday n'enregistrera pas les changements de participation.
    Workday enregistre la contrepartie des ajustements dans le compte de résultat.
    Worktags
    (Facultatif) Sélectionnez un ou plusieurs worktags, notamment des worktags de mise en équilibre, à associer aux lignes d'écritures cible.
  3. (Facultatif) Dans la grille
    Remplacements des unités légales
     , configurez une règle de comptabilisation de la participation pour une ou plusieurs unités légales détentrices de participations lorsque chaque unité légale a des comptes d'investissement, de résultat et de provisions différents.
    Les comptes et les worktags que vous indiquez dans la grille remplacent les valeurs de compte et de worktag par défaut des unités légales détentrices de participations.
Cet exemple illustre une règle d'élimination pour la comptabilisation de la participation :
Option
Description
Nom de la règle
Comptabilisation de la participation avec provisions
Enregistrer dans la devise de base de la filiale
Désactivez.
Source des écritures
Comptabilisation de la participation
Type de taux de change
Laissez vide.
Comptes/regroupements de comptes source
Standard : comptes de gestion
Compte d'investissement
1930 : Participation dans des co-entités
Compte de résultat
8000 : Gains dans les co-entités
Compte de provisions
2800 : Provisions pour pertes dans les co-entités
Compte d'ajustement des modifications de participations
Laissez vide.
Le
compte d'investissement
 est le compte d'investissement dans une filiale, qui est le compte cible pour la comptabilisation de la participation des gains de la filiale. Vous pouvez également définir et utiliser un compte
de participation dans une filiale - gains
pour séparer les gains cumulés du solde d'investissement initial et offrir plus de visibilité sur les comptes d'investissement.
Le
compte de résultat
 pour la règle de résultat net correspond au compte de gains ou de pertes de la filiale dans le compte de résultat. Pour les autres règles de revenu global (OCI), sélectionnez le même compte que le
compte Comptes/regroupements de comptes source
 pour enregistrer de manière effective la part des OCI de la filiale dans le même compte du livre de la société mère.
Utilisez la tâche
Comptabilisation de la participation
 pour calculer les résultats de la comptabilisation de la participation.