Référence : calculs des indicateurs du tableau de bord de recouvrement
Workday fournit plusieurs indicateurs de recouvrement. Workday effectue tous les calculs uniquement pour les factures impayées à la date d’exécution du calendrier.
Indicateurs du nombre moyen de jours de retard
Pour comprendre comment Workday calcule le nombre moyen de jours de retard, tenez compte de ce scénario pour quatre factures de clients en souffrance :
Nº de facture | Montant de la facture en souffrance | Jours de retard | Montant de la facture pondéré | |
|---|---|---|---|---|
#1 | 350 $ | 30 | 350 × 30 = 10 500 $ | |
#2 | 5 000 $ | 25 | 5 000 × 25 = 125 000 $ | |
#3 | 200 $ | 15 | 200 × 15 = 3 000 $ | |
#4 | 600 $ | 10 | 600 × 10 = 6 000 $ | |
SUM
| 4 factures | 6 150 $
| 80 jours de retard
| 144 500 $
|
Workday inclut uniquement les factures payées en totalité et dont la date de paiement n’est pas nulle. Workday détermine le nombre moyen de jours de retard à l’aide des calculs suivants :
Indicateurs | Formule | Description | Scénario |
|---|---|---|---|
Average Days Late (ADL)
| Somme (jours de retard) ÷ nombre de factures payées en retard | Les jours de retard correspondent au nombre de jours entre la date d’échéance de la facture et la date de paiement de la facture.
Cette valeur est un indicateur important du rendement de votre recouvrement et peut vous aider à repérer les clients qui mettent plus de temps à effectuer leurs paiements. | 80 ÷ 4 = 20 jours de retard en moyenne
Vos clients vous paient avec 20 jours de retard en moyenne. |
Weighted Average Days Late (WADL)
| Somme (montant de chaque facture × jours de retard) ÷ Somme (montant de facture en souffrance) | Il s’agit du nombre moyen de jours pour les factures payées en retard, pondéré par le montant total dû.
Utilisez cette valeur lorsque vous souhaitez évaluer les clients pour lesquels des montants de factures importants sont en souffrance. | 144 500 $ ÷ 6 150 $ = 23 jours de retard moyen pondéré
Vos clients vous paient avec 23 jours de retard en moyenne. |
Indicateurs du délai moyen de recouvrement
Le délai moyen de recouvrement vous aide à déterminer le nombre de jours qu’il faut en moyenne pour recouvrer les paiements des ventes à crédit au cours d’une période donnée. Utilisez cette mesure pour évaluer vos flux de trésorerie pour cette période et cerner les problèmes de recouvrement. Dans ces exemples, vous avez un solde de créances de 75 000 $ et un produit des ventes à crédit de 100 000 $.
Workday utilise les calculs suivants pour les indicateurs de délai moyen de recouvrement :
Indicateurs | Formule | Description | Exemple |
|---|---|---|---|
Délai moyen de recouvrement (30 jours)
| (Somme du montant des créances à recouvrer) ÷ (Produits des ventes à crédit au cours des 30 derniers jours) × 30 | Workday prend en compte les factures dont la date de facturation se situe dans les 30 jours suivant votre dernière date d’exécution. | (75 000 ÷ 100 000) × 30 = 22,5
Votre solde de créances correspond à 75 % des revenus. Au cours des 30 derniers jours, vous avez mis en moyenne 23 jours pour percevoir le paiement après avoir effectué une vente. |
Délai moyen de recouvrement (60 jours)
| (Somme du montant des créances à recouvrer) ÷ (Produits des ventes à crédit au cours des 60 derniers jours) × 60 | Workday prend en compte les factures dont la date de facturation se situe dans les 60 jours suivant la date de la dernière exécution. | (75 000 ÷ 100 000) × 60 = 45
Au cours des 60 derniers jours, vous avez mis en moyenne 45 jours pour percevoir le paiement après avoir effectué une vente. |
Délai moyen de recouvrement (90 jours)
| (Somme du montant des créances à recouvrer) ÷ (Produits des ventes à crédit au cours des 90 derniers jours) × 90 | Workday prend en compte les factures dont la date de facturation se situe dans les 90 jours suivant la date de la dernière exécution. | (75 000 ÷ 100 000) × 90 = 68
Au cours des 90 derniers jours, vous avez mis en moyenne 68 jours pour percevoir le paiement après avoir effectué une vente. |