Éléments à prendre en compte pour la définition : consolidations et éliminations
Cette rubrique peut vous aider à prendre les bonnes décisions lors de la définition et de l’utilisation des consolidations et des éliminations. Elle explique :
- Les raisons pour lesquelles cette définition est utile.
- Comment cette définition s’intègre dans Workday.
- Les répercussions en aval et les interactions entre les produits.
- Les exigences en matière de sécurité et la configuration des processus de gestion.
- Les questions à se poser et les limites à prendre en compte avant la mise en œuvre.
Consultez les instructions détaillées des tâches pour en savoir plus sur la configuration.
De quoi s’agit-il?
La consolidation agrège les transactions financières de plusieurs sociétés au sein d’une hiérarchie en un seul état financier. Vous créez des règles pour éliminer ces transactions lors de la consolidation :
- Transactions intersociétés.
- Participations dans des filiales.
- Participation ne donnant pas le contrôle.
Avantages pour l’entreprise
Vous pouvez :
- Consolider au moins deux sociétés en une seule entité pour répondre aux exigences internationales en matière de déclarations fiscales et prévues par la loi.
- Éliminer les transactions intersociétés pour éviter le double comptage.
- Exécuter des rapports consolidés tout au long de la période et inclure à tout moment des informations sur les éliminations dans vos rapports.
- Créer des écritures qui enregistrent la participation ne donnant pas le contrôle pour les filiales.
Cas d’utilisation
Quand une société mère contrôle directement ou indirectement une participation majoritaire dans une filiale, vous pouvez consolider les sociétés affiliées et générer des états financiers consolidés. Un état financier consolidé élimine les transactions liées aux capitaux propres, aux transactions intersociétés et aux participations ne donnant pas le contrôle et affiche la société mère et ses filiales comme une seule entité.
Questions à se poser
Questions | Éléments à prendre en compte |
|---|---|
Les filiales sont-elles entièrement ou partiellement détenues par la société mère? | Pour les filiales partiellement détenues, définissez le pourcentage de participation. |
Quels comptes de grand livre intersociétés voulez-vous éliminer pendant les consolidations? | Incluez les comptes de grand livre intersociétés et interworktags que vous souhaitez éliminer lorsque vous configurez les règles d’élimination.
Utilisez le premier onglet des règles d’élimination pour ces types d’éliminations. |
Comment allez-vous régler les transactions intersociétés? | Pour effectuer un règlement en espèces, assurez-vous de créer des organisations en tant que sociétés dans Workday.
Sinon, vous pouvez créer une organisation personnalisée ou un autre type d’organisation comme un centre de coûts comme worktag de mise en équilibre principal. Les éliminations interworktags ne peuvent pas être réglées en espèces et ne seront traitées que pour le worktag de mise en équilibre principal. |
Quel est le type de participation de la société mère dans les filiales? | Lorsque la société mère détient une participation majoritaire dans une filiale, configurez des règles d’élimination pour éliminer les participations de la société mère de la filiale.
Si une tierce partie a une participation ne donnant pas le contrôle dans une filiale, définissez des règles d’élimination pour les participations ne donnant pas le contrôle. |
Quelle méthode comptable utiliserez-vous lors de la consolidation? | Si vous utilisez la méthode de capitaux propres, automatisez le calcul de la comptabilisation par mise en équivalence en définissant des règles dans l’onglet Comptabilisation par mise en équivalence des règles d’élimination. |
Pour quelles sociétés exécuterez-vous la comptabilisation par mise en équivalence? | Vos règles d’élimination intersociétés auront des configurations différentes selon que vous :
Nous vous recommandons d’exécuter la comptabilisation par mise en équivalence pour toutes les sociétés en propriété. Étant donné que Workday calcule la participation ne donnant pas le contrôle dans la comptabilisation par mise en équivalence pour toutes les sociétés, l’exécution de la comptabilisation par mise en équivalence pour toutes les sociétés génère le calcul de variation de la participation approprié. Lorsque vous utilisez cette configuration, incluez les comptes de grand livre de vos règles de comptabilisation par mise en équivalence dans vos règles d’élimination intersociétés ou interworktags pour éliminer les écritures de comptabilisation par mise en équivalence des sociétés qui utilisent la consolidation complète. En l’absence de participation ne donnant pas le contrôle, de participation ne donnant pas le contrôle dérivée ou de changements de participation, vous pouvez exécuter la comptabilisation par mise en équivalence pour les sociétés qui utilisent la comptabilisation par mise en équivalence uniquement. Lorsque vous utilisez cette configuration, vous n’avez pas besoin d’inclure les comptes de grand livre de vos règles de comptabilisation par mise en équivalence dans les règles d’élimination intersociétés ou interworktags. Toutefois, vous devez créer une hiérarchie de sociétés distincte pour traiter uniquement les écritures par mise en équivalence nécessaires. |
Produirez-vous un rapport sur les résultats consolidés pour un calendrier comptable supplémentaire? | Créez une hiérarchie distincte pour le calendrier comptable supplémentaire et sélectionnez le calendrier comptable supplémentaire dans la tâche Modifier les détails d’une consolidation . |
Exécuter le calcul de participation ne donnant pas le contrôle
, tenez compte des éléments suivants :
Questions | Éléments à prendre en compte |
|---|---|
Pour quelles devises et hiérarchies effectuez-vous des rapports de consolidation? | Créez :
Exemple : si vous effectuez des rapports de consolidation en USD et en EUR, assurez-vous d’avoir des écritures de participation ne donnant pas le contrôle pour les deux devises et pour toutes les sociétés ou hiérarchies pour lesquelles vous produisez des rapports. |
Qui doit choisir d’utiliser la production de rapports à l’aide des écritures de participation ne donnant pas le contrôle? | Si vous dérivez actuellement des participations ne donnant pas le contrôle, vous pouvez choisir d’exécuter des rapports sur les participations ne donnant pas le contrôle persistantes.
Si vous choisissez de ne pas le faire, vous ne pourrez pas produire de rapports à l’aide des lignes d’écriture de participation ne donnant pas le contrôle. Si vous êtes un nouvel utilisateur de Workday, Workday vous inscrit automatiquement. |
Comment calculez-vous actuellement la participation ne donnant pas le contrôle? | Si vous n’avez pas exécuté la participation ne donnant pas le contrôle dans votre locataire de mise en œuvre ou de production avant le 2024-09-21, Workday calcule la participation ne donnant pas le contrôle persistante pour toutes les sociétés appartenant à une société mère, qu’elles appartiennent ou non à la même hiérarchie.
Si vous dérivez actuellement une participation ne donnant pas le contrôle, ou si votre locataire a été configuré pour demeurer persistant avant le 2024-09-21, vous pouvez continuer à calculer la participation ne donnant pas le contrôle pour les sociétés appartenant à une seule hiérarchie de sociétés. Vous pouvez choisir d’exécuter la participation ne donnant pas le contrôle par participation plutôt que par hiérarchie en accédant à la tâche Choisir d’utiliser les lignes d’écriture de participation ne donnant pas le contrôle . |
Envisagez-vous de générer des rapports sur la participation ne donnant pas le contrôle à l’aide d’OfficeConnect? | Pour générer la production de rapports sur la participation ne donnant pas le contrôle à l’aide d’OfficeConnect, vous devez choisir d’exécuter la participation ne donnant pas le contrôle par participation dans la tâche Choisir d’utiliser les lignes d’écriture de participation ne donnant pas le contrôle .
Lorsque vous configurez des structures de participation de société, tenez compte des éléments suivants :
|
À quel niveau souhaitez-vous approuver les résultats pour le calcul de la participation ne donnant pas le contrôle? | Vous pouvez approuver ou refuser les résultats pour le calcul de la participation ne donnant pas le contrôle aux niveaux suivants :
|
Quand allez-vous exécuter la participation ne donnant pas le contrôle? | Vous pouvez exécuter la participation ne donnant pas le contrôle maintenant ou planifier son exécution plus tard. |
Quel est le type de participation ne donnant pas le contrôle dans votre société? | Vous pouvez définir des participations ne donnant pas le contrôle pour le calcul de la participation directe dans la tâche Mettre à jour des règles d’élimination .
Pour générer un rapport sur les lignes d’écriture de participation ne donnant pas le contrôle ou pour calculer la participation ne donnant pas le contrôle pour toutes les sociétés en propriété, vous devez définir la participation ne donnant pas le contrôle pour la participation directe. Nous prévoyons de retirer la possibilité de calculer la participation ne donnant pas le contrôle pour la participation indirecte dans une mise à jour future. |
Comptabilisation par mise en équivalence
, tenez compte des éléments suivants :
Questions | Éléments à prendre en compte |
|---|---|
Quelle sera l’incidence des changements apportés à la participation ne donnant pas le contrôle et à la participation dans vos règles de comptabilisation par mise en équivalence? | Lorsque vous utilisez la participation ne donnant pas le contrôle et effectuez le suivi et l’inscription des changements de participation, nous vous recommandons d’exécuter la comptabilisation par mise en équivalence pour toutes les sociétés et d’éliminer les sociétés qui ne sont pas associées à une méthode de mise en équivalence.
Lorsque vous n’utilisez pas la participation ne donnant pas le contrôle et que vous effectuez le suivi et la comptabilisation des changements de participation, vous pouvez exécuter la comptabilisation par mise en équivalence uniquement pour les sociétés qui nécessitent des consolidations par la méthode de la mise en équivalence. Lorsqu’il existe des entités en propriété qui ne sont pas assujetties aux écritures de la méthode de la mise en équivalence, vous pouvez créer une hiérarchie de sociétés distincte pour traiter uniquement les écritures de la méthode de la mise en équivalence nécessaires. |
Dans quelle devise prévoyez-vous d’enregistrer les participations dans des filiales? | Lorsque vous créez des règles de comptabilisation par mise en équivalence, vous pouvez enregistrer les participations dans des filiales dans la devise du grand livre de la filiale ou de la société mère. Votre choix détermine le processus de réévaluation des investissements. Lorsque vous enregistrez dans la devise du grand livre de la filiale, vous pouvez :
Lorsque vous enregistrez la transaction dans la devise du grand livre de la société mère, vous enregistrez la participation dans une filiale aux taux historiques. Pour réévaluer ces investissements, vous pouvez :
|
Comment avez-vous configuré la mise en équilibre par worktag dans votre locataire? | Workday prend en charge la mise en équilibre par worktag principal et facultatif pour la comptabilisation par mise en équivalence, une fois que vous avez configuré vos règles de comptabilisation par mise en équivalence pour préciser les worktags de mise en équilibre comme worktags cibles. |
Recommandations
- Lorsque vous configurez des règles d’élimination pour les comptes de grand livre intersociétés et interworktags :
- Sélectionnez un compte unique comme compte de grand livre des écarts. Un compte unique fait en sorte que Workday effectue le suivi des différences si les comptes intersociétés et interworktags ne sont pas nets à zéro lors de la consolidation.
- Mettez à jour les règles de clôture de fin d’exercice lorsqu’une règle de comptabilisation par mise en équivalence génère un résultat net, pour vous assurer que les résultats non distribués sont reportés correctement chaque exercice.
- Lorsque vous créez des rapports personnalisés pour éliminer des interworktags, assurez-vous d’effectuer les actions suivantes :
- Pour chaque sous-rapport, décochez l’optionPas d’invite à l’exécutionpour l’inviteWorktags de mise en équilibre.
- Lorsque vous exécutez le rapport personnalisé, sélectionnez la valeurWorktags de mise en équilibre principauxdans l’inviteWorktags de mise en équilibre.
- Lorsque vous enregistrez la participation ne donnant pas le contrôle, définissez une règle d’élimination pour chaque compte de grande livre ou récapitulatif de comptes de grand livre sur lequel vous souhaitez calculer la participation ne donnant pas le contrôle.
- Lorsque vous configurez les règles de comptabilisation par mise en équivalence :
- Sélectionnez un compte de provision. Si vous ne sélectionnez pas de compte, Workday effectue le suivi des pertes, mais ne les enregistre pas.
- Enregistrez les résultats de la comptabilisation par mise en équivalence dans la devise de base de la filiale pour enregistrer les éliminations avec précision et automatiser la réévaluation de la participation dans une filiale.
- Ajoutez des écritures de participation ne donnant pas le contrôle et des écritures de comptabilisation par mise en équivalence aux groupes d’activités de clôture de période nouveaux ou existants.
Exigences
Pour faire en sorte que Workday calcule les consolidations avec précision :
- Entrez des valeurs sur la hiérarchie de sociétés.
- Assurez-vous que chaque société de la hiérarchie partage le même groupe de comptes et un calendrier comptable principal ou supplémentaire. Les sociétés peuvent avoir différentes devises de grand livre (de base).
- Pour chaque société de la hiérarchie, remplissez les détails de la participation dans la société.
- Configurez les éliminations et les règles de consolidation par la méthode des capitaux propres.
- Choisissez d’utiliser la production de rapports en utilisant les lignes d’écriture de participation ne donnant pas le contrôle si vous avez dérivé la participation ne donnant pas le contrôle.
- Activez l’inviteDevise convertielorsque vous créez un rapport personnalisé pour générer des rapports de consolidation. Workday utilise cette valeur pour effectuer les éliminations de la participation ne donnant pas le contrôle, ainsi que la participation dans une filiale et dans les capitaux propres d’une filiale.
Limites
Workday ne prend pas en charge la mise en équilibre par worktag dans les écritures de participation ne donnant pas le contrôle. Lorsque vous devez ajouter des worktags aux écritures de participation ne donnant pas le contrôle, vous pouvez créer une écriture manuelle ou une affectation pour inscrire les écritures directement dans la filiale qui détient la participation ne donnant pas le contrôle, en utilisant un code de livre qui est uniquement inclus dans les rapports financiers consolidés.
Configuration du locataire
Vous pouvez utiliser la tâche
Modifier la configuration du locataire - Gestion financière
afin d’activer les options pour :
- Inclure les types de worktags pour les résultats non distribués.
- Ajouter le type de worktag d’entité affiliée intersociétés.
- Contrepasser les écritures opérationnelles et de participation ne donnant pas le contrôle.
Sécurité
Domaine | Éléments à prendre en compte |
|---|---|
Set Up: Consolidation dans le domaine fonctionnel Financial Accounting. | Peut configurer des règles d’élimination. |
Process: Equity Pickup dans le domaine fonctionnel Financial Accounting. | Peut exécuter et calculer la comptabilisation par mise en équivalence. |
Set Up: Financial Accounting dans le domaine fonctionnel Common Financial Management. | Peut créer des détails relatifs à la participation. |
Process: Noncontrolling Interest dans le domaine fonctionnel Financial Accounting. | Peut créer des écritures. |
Process: Noncontrolling Interest Opt-in dans le domaine fonctionnel Financial Accounting. | Peut choisir de déclarer la participation ne donnant pas le contrôle à l’aide des écritures de participation ne donnant pas le contrôle et de calculer la participation ne donnant pas le contrôle par participation.
S’applique uniquement aux groupes non contraints. |
Processus de gestion
Processus de gestion | Éléments à prendre en compte |
|---|---|
Événement de comptabilisation par mise en équivalence
| Vous pouvez approuver et refuser les écritures de comptabilisation par mise en équivalence. |
Événement d’exécution d’un groupe de résultats pour le calcul de la participation ne donnant pas le contrôle
| Vous pouvez approuver et refuser les résultats du groupe pour le calcul de la participation ne donnant pas le contrôle. Workday crée un résultat du groupe pour le calcul de la participation ne donnant pas le contrôle par hiérarchie pour lequel vous exécutez la participation ne donnant pas le contrôle. |
Événement d’exécution du calcul de participation ne donnant pas le contrôle
| Vous pouvez ajouter le processus Événement d’exécution du calcul de participation ne donnant pas le contrôle en tant que sous-processus du processus de gestion Événement d’exécution d’un groupe de résultats pour le calcul de la participation ne donnant pas le contrôle .
Cela vous permet de préapprouver et de refuser les résultats pour le calcul de la participation ne donnant pas le contrôle pour des filiales ou des sociétés individuelles dans une hiérarchie. |
Production de rapports
Vous pouvez exécuter le rapport
Balance de vérification consolidée
pour réviser les éliminations suivantes :
- Intersociétés et interworktags.
- Participation ne donnant pas le contrôle.
Vous pouvez utiliser les rapports suivants pour afficher les résultats pour le calcul de la participation ne donnant pas le contrôle et les lignes d’écriture :
- Rechercher des écritures de consolidation
- Rechercher des lignes d’écriture de consolidation
Vous pouvez utiliser le rapport
Rechercher des résultats pour le calcul de la participation ne donnant pas le contrôle
pour afficher et annuler des résultats pour le calcul de la participation ne donnant pas le contrôle.Vous pouvez afficher les écritures de comptabilisation par mise en équivalence dans :
- Un rapport de balance de vérification standard.
- Un rapport de balance de vérification consolidée composite.
Intégrations
Services Web | Éléments à prendre en compte |
|---|---|
Get Company Ownership Details Full List
| Récupère les informations sur la participation de la société, y compris tous les instantanés associés de la société. |
Get Consolidation Details of Company Hierarchy
| Récupère les détails de la consolidation sur les hiérarchies de sociétés. |
Get Noncontrolling Interest Results
| Récupère tous les résultats pour le calcul de la participation ne donnant pas le contrôle |
Put Company Ownership Detail Full List
| Téléverse des instantanés des détails de la participation de la société. |
Put Consolidation Details of Company Hierarchy
| Téléverse les détails de consolidation des hiérarchies de sociétés. |
Put Noncontrolling Interest Result
| Crée en masse des soldes de participation ne donnant pas le contrôle lorsque vous effectuez des rapports à l’aide d’écritures d’élimination persistantes. |
Connexions et interactions
Fonctions | Éléments à prendre en compte |
|---|---|
Profil intersociétés de la société | Vous utilisez ce profil pour définir les relations entre les sociétés dans Workday.
Le profil vous permet de préciser quelles sociétés peuvent lancer des transactions et quelles sociétés peuvent uniquement régler des transactions. |
Définir une entité juridique unique | Vous partagez cette fonctionnalité avec une mise en œuvre de Workday Payroll (É.-U.). Définissez la relation avec la société pour permettre à plusieurs sociétés de se regrouper dans une seule société. |
Mise en équilibre par worktag | Vous pouvez éliminer les worktags principaux, mais ne pouvez pas éliminer les worktags facultatifs. |
Workday offre la trousse Touchpoints Kit, qui contient des ressources pour vous aider à comprendre les relations de configuration dans l’ensemble de votre locataire. Pour en savoir plus sur la trousse Workday Touchpoints Kit, visitez le site Workday Community.