Calculer les résultats de la comptabilisation par mise en équivalence
- Définissez les règles de comptabilisation par mise en équivalence.
- Définissez les détails relatifs à la participation dans une société pour les sociétés investisseuses et bénéficiaires. Voir Définir les détails de la participation dans une société.
- Vérifiez que le statut de la période de grand livre actuelle de la société investisseuse n’est pas :
- Clôturé.
- Clôture en courspour la source d’écritureComptabilisation par mise en équivalence.
- Non disponible.
- Assurez-vous que les écritures de comptabilisation par mise en équivalence pour les périodes comptables antérieures ont le statutInscritavant d’exécuter la comptabilisation par mise en équivalence pour les périodes comptables suivantes, et ce, afin d’éviter les erreurs de traitement.
- Configurez le processus de gestionÉvénement de comptabilisation par mise en équivalenceet la politique de sécurité dans le domaine fonctionnel Financial Accounting afin de pouvoir approuver les écritures de comptabilisation par mise en équivalence avant de les inscrire dans les comptes de grand livre cibles et de contrepartie des sociétés investisseuses.
- Sécurité : domaineProcess: Equity Pickupdans le domaine fonctionnel Financial Accounting.
Enregistrez les revenus des capitaux propres d’une filiale consolidée dans les livres de la société mère.
Lorsque vous enregistrez les résultats de la comptabilisation par mise en équivalence dans la devise de base d’une filiale, l’écriture s’affiche dans la devise de la filiale.
- Accédez à la tâcheComptabilisation par mise en équivalence.
- Pour cette tâche, tenez compte des éléments suivants :
Option Description SociétéSélectionnez la société investisseuse ou la hiérarchie de sociétés pour enregistrer les résultats de la comptabilisation par mise en équivalence.Règles de comptabilisation par mise en équivalenceLorsque vous exécutez la comptabilisation par mise en équivalence pour deux règles qui utilisent la même source et les mêmes comptes de profits ou pertes, Workday calcule les capitaux propres pour les deux.Si vous sélectionnez plusieurs règles, Workday affiche les résultats de chaque règle lorsque vous exécutez la tâche.La tâcheComptabilisation par mise en équivalenceexécute la comptabilisation par mise en équivalence pour toutes les règles simultanément. Elle ne les calcule pas de manière séquentielle.Pour éviter les erreurs de traitement, exécutez une règle de comptabilisation par mise en équivalence à la fois si vous avez des comptes de grand livre d’investissement et de provision qui se chevauchent.Période comptableAssurez-vous que les périodes sont ouvertes pour que toutes les sociétés investisseuses puissent inscrire les résultats de la comptabilisation par mise en équivalence.Livre source(Facultatif) Sélectionnez un livre source par défaut pour la comptabilisation par mise en équivalence. Laissez ce champ en blanc pour sélectionner les écritures sources à partir du code de livre en blanc.Code de livre cible(Facultatif) Sélectionnez un code de livre à affecter aux écritures de comptabilisation par mise en équivalence. Laissez ce champ en blanc pour afficher les résultats de la comptabilisation par mise en équivalence dans le code de livre en blanc.Inscrire aux comptes des filialesSélectionnez cette option pour imputer les écritures de comptabilisation par mise en équivalence à toutes les sociétés investisseuses. Si vous décochez la case, Workday ne crée pas d’écritures opérationnelles et règle lestatut dela comptabilisation par mise en équivalence àTerminé.Ensemble de règles de conversion de comptesSélectionnez la règle pour convertir les comptes d’une filiale dans les livres parents. - (Facultatif) Dans le menu des actions connexes du processus de gestionComptabilisation par mise en équivalenceet de la politique de sécurité dans le domaine fonctionnel Financial Accounting, sélectionnezAfficher la comptabilitépour afficher la comptabilisation par mise en équivalenceÉcriture.
- Lorsqu’une étape d’approbation est en attente, le processus de gestion définit :
- Le statut de comptabilisation par mise en équivalence commeEn cours.
- Le statut de l’écriture opérationnelle en le faisant passer àPro forma.
- S’il n’y a pas de processus de gestion ou si vous avez approuvé les résultats de la comptabilisation par mise en équivalence :
- Le statut de comptabilisation par mise en équivalence estApprouvé.
- Le statut de l'écriture opérationnelle estInscrit.
- Si aucune comptabilisation n’est associée aux résultats de la comptabilisation par mise en équivalence :
- Le statut de la comptabilisation par mise en équivalence estTerminé.
- Le processus de comptabilisation par mise en équivalence ne crée pas d’écriture opérationnelle.
- (Facultatif) Pour annuler les résultats d’une comptabilisation par mise en équivalence, recherchez les résultats que vous avez générés et sélectionnezAnnulerdans le menu des actions connexesRésultat de comptabilisation par mise en équivalence.
Lorsque vous traitez la comptabilisation par mise en équivalence, un résultat est créé pour chaque société investisseuse pour laquelle vous exécutez la tâche
Comptabilisation par mise en équivalence
. Si vous exécutez la tâche pour une hiérarchie avec plusieurs sociétés investisseuse, Workday crée des résultats de comptabilisation par mise en équivalence distincts pour chaque société investisseuse et inclut :
- Le pourcentage de participation de la société investisseuse dans la filiale.
- Le montant source que Workday utilise pour calculer la comptabilisation par mise en équivalence.
- Le montant de provision comptabilisé par les capitaux propres.
Si vous avez sélectionné un compte de grand livre d’ajustement de variation de la participation dans la règle de comptabilisation par mise en équivalence, Workday affiche l’onglet
Détails de la variation de la participation
dans le résultat. Vous pouvez utiliser cet onglet pour explorer la façon dont Workday calcule votre comptabilisation par mise en équivalence.
- Workday calcule les montants d’ajustement pour variation de la participation directe en fonction des éléments suivants :
- La variation du pourcentage de participation de la période actuelle à la période antérieure.
- Le montant source d’ouverture au début de la période multiplié par le montant de variation de la participation.
- Workday calcule les montants d’ajustement pour variation de la participation indirecte en fonction des éléments suivants :
- Pourcentage de participation au cours de la période actuelle.
- Le montant source dérivé du résultat de l’ajustement pour variation de la participation directe de la filiale dans la même exécution de la comptabilisation par mise en équivalence. Workday multiplie cette valeur par le pourcentage de participation au cours de la période actuelle.
Lorsqu’aucun changement de participation indirecte n’a lieu au cours de la période actuelle, Workday affiche des valeurs égales à zéro.
Utilisez le rapport
Rechercher des résultats de comptabilisation par mise en équivalence
pour afficher les résultats de la comptabilisation par mise en équivalence précédents.