Définir les règles d’élimination de la comptabilisation par mise en équivalence

Sécurité : domaine Set Up: Consolidation
dans le domaine fonctionnel Financial Accounting.

Vous pouvez définir des règles pour l’élimination des revenus de comptabilisation par mise en équivalence pour les sociétés investisseuses et bénéficiaires quand vous consolidez des filiales en utilisant la méthode de comptabilisation par mise en équivalence. Pour chaque règle de comptabilisation par mise en équivalence, vous pouvez définir :

Les comptes de grand livre par défaut.

Les comptes de grand livre pour une ou plusieurs sociétés avec leur propre ensemble de comptes.

Workday prend en charge la comptabilisation par mise en équivalence sur tous les participations des filiales, quel que soit le pourcentage de participation.

Les règles d’élimination de la comptabilisation par mise en équivalence fonctionnent en conjonction avec des règles d’élimination intersociétés ou interworktags et avec participation ne donnant pas le contrôle.

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Mettre à jour des règles d’élimination

comme comptabilisation par mise en équivalence

Pour l’onglet

Comptabilisation par mise en équivalence

, tenez compte des éléments suivants :

Option	Description
Nom de la règle	Vous ne pouvez pas utiliser un nom de règle plus d’une fois.
Enregistrer dans la devise de base de la filiale	Sélectionnez cette option pour enregistrer la comptabilisation par mise en équivalence dans la devise de base de la filiale. Lorsque vous cochez cette case, vous pouvez réévaluer les participations telles que configurées dans vos règles de réévaluation. Lorsque vous ne cochez pas cette case, Workday calcule les résultats de la comptabilisation par mise en équivalence dans la devise du grand livre (de base) de la ou des sociétés mères. Il en résulte la réévaluation de votre compte de participation aux taux historiques, tels que les taux appliqués au moment de l’enregistrement.
Source des écritures	Sélectionnez une seule source d’écriture. Vous pouvez définir les sources d’écriture dans la tâche Mettre à jour les sources d’écritures .
Type de taux de change	Sélectionnez une valeur pour remplacer les types de taux de change par défaut définis par Workday au niveau de la société ou du locataire.
Comptes de grand livre sources/récapitulatifs	Sélectionnez un ou plusieurs comptes de grand livre par défaut ou récapitulatifs de comptes de grand livre que vous souhaitez utiliser pour calculer les résultats de la comptabilisation par mise en équivalence. Chaque compte doit être unique et comprend généralement le résultat net de la filiale. Vous pouvez créer plus d’une rangée pour chaque compte de grand livre ou récapitulatif de comptes de grand livre. Exemple : sélectionnez un compte de grand livre source pour le résultat net et un autre pour les dividendes. Si vous avez plusieurs niveaux de participation, assurez-vous d’inclure le compte de profits et pertes afin que vos résultats soient transmis aux différents niveaux de participation de la hiérarchie. Faites-le également si vous configurez l’option Compte pour l’ajustement de variation de la participation .
Compte de participation	Sélectionnez un compte de grand livre par défaut pour enregistrer la variation de la participation parente dans la filiale. Sélectionnez un compte différent du compte de provision pour éviter les erreurs de traitement. Pour éviter les erreurs de traitement, le compte sélectionné : Doit être de zéro ou d’un solde débiteur par entité affiliée intersociétés avant l’exécution de la comptabilisation par mise en équivalence chaque période. Ne peut pas être le même compte que le compte de provision
Compte de profits et pertes	Sélectionnez un compte de grand livre par défaut pour enregistrer le changement du revenu ou de la perte lié aux capitaux propres parents dans la filiale. Le processus de comptabilisation par mise en équivalence crée des résultats en double si vous calculez la comptabilisation par mise en équivalence en utilisant une règle différente avec les mêmes éléments suivants : Société ou hiérarchie de sociétés. Période comptable. Les comptes de grand livre sources.
Compte de provision	(Facultatif) Sélectionnez un compte de provision pour enregistrer les pertes liées à la comptabilisation par mise en équivalence pour la société mère. Lorsque vous ne sélectionnez pas de compte de provision, Workday effectue le suivi des pertes, mais ne les enregistre sur aucun compte. Sélectionnez un compte de provision lorsque vous sélectionnez un compte de grand livre à partir de l’option Compte pour l’ajustement de variation de la participation . Pour éviter les erreurs de traitement, le compte sélectionné : Doit être de zéro ou d’un solde créditeur par entité affiliée intersociétés avant l’exécution de la comptabilisation par mise en équivalence chaque période. Ne peut pas être la même que le compte d'investissement en commun .
Compte pour l'ajustement de variation de la participation	(Facultatif) Sélectionnez un compte de grand livre pour enregistrer la variation de participation de la période précédente à la période actuelle. Si vous ne sélectionnez pas de compte, Workday n’enregistrera pas les variations de la participation. Workday enregistre la contrepartie des ajustements dans le compte des profits et pertes.
Worktags	(Facultatif) Sélectionnez un ou plusieurs worktags, ce qui peut inclure des worktags de mise en équilibre, que vous souhaitez associer aux lignes d’écriture cibles.

(Facultatif) Dans la grille

Remplacements pour la société

, configurez une règle de comptabilisation par mise en équivalence pour une ou plusieurs sociétés d’investissement quand chaque société a des comptes d’investissement, de profits et pertes et de provision différents.

Les comptes de grand livre et les worktags que vous précisez dans la grille remplacent les valeurs par défaut des comptes de grand livre et des worktags pour les sociétés investisseuses.

Cet exemple illustre une règle d’élimination pour la comptabilisation par mise en équivalence :

Option	Description
Nom de la règle	Comptabilisation par mise en équivalence avec provision
Enregistrer dans la devise de base de la filiale	Effacez.
Source des écritures	Comptabilisation par mise en équivalence
Type de taux de change	Laissez vide.
Comptes de grand livre sources/récapitulatifs	Standard : comptes d’état des résultats
Compte de participation	1930 : participation dans des coentreprises
Compte de profits et pertes	8000 : revenus dans les coentreprises
Compte de provision	2800 : provision pour perte dans des coentreprises
Compte pour l'ajustement de variation de la participation	Laissez vide.

compte d’investissement

est le compte de participation dans une filiale, qui est le compte cible pour la comptabilisation par mise en équivalence des revenus d’une filiale. Vous pouvez également définir et utiliser un compte Participation dans une filiale - Revenus
pour séparer les revenus cumulés du solde de participation initial et offrir plus de visibilité sur les comptes de participation.

compte de profits et pertes

pour la règle de résultat net correspond aux revenus ou aux pertes du compte de filiale dans l’état des résultats. Pour d’autres règles de résultat global, sélectionnez le même compte que les

comptes de grand livre/récapitulatifs sources

pour enregistrer efficacement la partie parente de l’OCI de la filiale dans le même compte du grand livre parent.

Utilisez la tâche

Comptabilisation par mise en équivalence

pour calculer les résultats de la comptabilisation par mise en équivalence.

Définir les détails relatifs à la participation dans une société

Créer des sources d’écritures