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Última actualización: 2024-01-26
Proceso de regularizaciones de impuesto sobre la renta (FRA)

Proceso de regularizaciones de impuesto sobre la renta (FRA)

  • Tener resultados de nómina existentes en Workday para el periodo que desea ajustar.
  • Seguridad: dominio
    Worker Data: Payroll (Payroll Input)
     en el área funcional Core Payroll.
Puede procesar una regularización para ajustar la nómina actual de un trabajador para tener en cuenta un cálculo incorrecto de la retención de impuestos de un periodo anterior.
Puede procesar regularizaciones para cálculos basados en un:
  • Tipo
  • Base gravable, lo que da lugar a una corrección de retención de impuestos.
  • Base gravable que no da lugar a una corrección de retención de impuestos
Cuando paga de más a un trabajador por error, por lo general no es necesario procesar una regularización para corregir la retención de impuesto sobre la renta correspondiente. Sin embargo, puede introducir regularizaciones para trabajadores cuando no es posible realizar una corrección debido a una paga neta gravable negativa.
Workday notifica el bloque DSN S21.G00.56 para todos los trabajadores con una regularización de nómina.
  1. Acceda a la tarea
    Introducción de entrada de nómina por trabajador
     .
  2. En la sección
    Valores por defecto de trabajador
     , tenga en cuenta lo siguiente:
    Opción Descripción
    Fecha inicial
    Fecha final
    Introduzca las fechas del periodo de retención de impuestos original. Workday notifica este periodo en la rúbrica DSN S21.G00.56.001.
    Workday solo procesa regularizaciones de periodos anteriores.
    Componente de pago
    Seleccione una de estas deducciones:
    • Regularización de retención de impuestos en IJSS [FRA]
       para regularizaciones relacionadas con Indemnités Journalières de Sécurité Sociale.
    • Regularización de retención de impuestos [FRA]
       para todas las demás regularizaciones.
  3. En la sección
    Valores por defecto de proceso
     , seleccione lo siguiente:
    • Única
    • Sustitución
    • Categoría de ejecución ordinaria
  4. En la
    cuadrícula de entrada
    , añada una fila e introduzca valores para los siguientes tipos
    de detalles de entrada
     :
    Tipo
    Descripción
    Tipo de regularización
    Introduzca uno de los siguientes valores:
    • 1: para regularizaciones relacionadas con la paga neta gravable.
    • 2: para regularizaciones relacionadas con la tarifa.
    • 3: para regularizaciones vinculadas a sobrepagos a trabajadores que actualmente tienen un neto gravable negativo.
    • 4: para regularizaciones relacionadas con una paga neta gravable declarada anteriormente, pero no para la retención calculada.
    Workday notifica el tipo de regularización en la rúbrica DSN S21.G00.56.002.
    Base imponible neta
    No se aplica a las regularizaciones en IJSS.
    Workday notifica este importe en las siguientes rúbricas de DSN:
    • S21.G00.56.003: Régularisation de la rémunération nette fiscale
    • S21.G00.56.004: Rémunération nette fiscale déclarée le mois de l’erreur
    En el caso de:
    • Regularizaciones de tasa: introduzca la base gravable original declarada.
    • Otras regularizaciones: introduzca la diferencia entre la base imponible original y la base imponible corregida.
    Renta no gravable
    No se aplica a las regularizaciones en IJSS.
    Se aplica a regularizaciones relacionadas con:
    • Neto gravable
    • Pagos indebidos
    Introduzca el importe de la regularización que no está sujeto al impuesto sobre la renta. Workday notifica este importe en la rúbrica DSN S21.G00.56.008:Régularisation du montant de la part non imposable du revenu.
    Calificación
    Introduzca el tipo utilizado para calcular la regularización de impuestos. En el caso de:
    • Regularizaciones de tarifa: introduzca la diferencia entre la tarifa original y la tarifa corregida. Ejemplo: -1,5.
    • Otras regularizaciones: introduzca el tipo original utilizado para calcular la retención del impuesto sobre la renta.
    Workday notifica este importe en las siguientes rúbricas de DSN:
    • S21.G00.56.005 Régularisation du taux de prélèvement à la source.
    • S21.G00.56.006 Taux déclaré le mois de l’erreur.
    Base de retención de impuestos
    Introduzca la base imponible de la regularización sujeta a retención de impuestos sobre la renta. En el caso de:
    • Regularizaciones netas gravables (tipo 1 y 4): introduzca la diferencia entre el importe original y el corregido sujeto a impuesto. Ejemplo: -200.
    • Regularizaciones de tasa: introduzca el importe original sujeto a impuestos.
    • Regularizaciones de pago indebido: introduzca el importe neto gravable negativo o el importe de IJSS.
En febrero, utilizó por error un tipo impositivo del 6,5 % en lugar del 5 % al calcular la retención del impuesto sobre la renta de Jean. En febrero, Jean tuvo:
  • Base imponible neta de 1400 EUR.
  • Pagos gravables de IJSS de 500 EUR.
En marzo, añade las siguientes entradas de nómina para el periodo de pago de febrero:
Componente de pago
Tipo
Valor
Regularización de retención de impuestos [FRA]
Base de retención de impuestos
1400
Base imponible neta
1400
Renta no gravable
0
Calificación
-1.5
Tipo de regularización
2
Regularización de retención de impuestos en IJSS [FRA]
Base de retención de impuestos
500
Calificación
-1.5
Tipo de regularización
2
Ejecute un cálculo de pago retroactivo para calcular el importe de la regularización de la retención del impuesto sobre la renta.
Después de ejecutar un cálculo retroactivo, ejecute un cálculo de pago para procesar las regularizaciones en la nómina actual del trabajador.