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Última actualización: 2025-01-24
Consideraciones de definición: consolidaciones y eliminaciones

Consideraciones de definición: consolidaciones y eliminaciones

Este tema puede servir de ayuda para tomar decisiones al planificar la configuración y el uso de consolidaciones y eliminaciones. Encontrará información sobre:
  • Por qué se define
  • Cómo encaja en el resto de Workday
  • Repercusiones posteriores e interacciones entre productos
  • Requisitos de seguridad y configuraciones de procesos de gestión
  • Preguntas y limitaciones que debe tener en cuenta antes de la implementación
Consulte las instrucciones detalladas de la tarea para obtener información más completa sobre la configuración.

Qué es

La consolidación agrupa las transacciones financieras de varias empresas de una jerarquía en un estado financiero único. Puede crear reglas para eliminar las siguientes transacciones en la consolidación:
  • Transacciones interempresa
  • Inversiones en filiales
  • Participaciones no dominantes

Beneficios para la empresa

Puede hacer lo siguiente:
  • Consolidar dos o más empresas como una entidad única para cumplir con los requisitos globales de presentación de informes fiscales y preceptivos por ley
  • Eliminar las transacciones interempresa para evitar duplicidades
  • Ejecutar informes consolidados durante todo el periodo e incluir información sobre eliminaciones en sus informes en cualquier momento
  • Crear asientos que registren la participación no dominante de las empresas filiales.

Ejemplos de uso

Cuando una empresa matriz tiene directa o indirectamente una participación mayoritaria en una empresa filial, puede consolidar las entidades afiliadas y ejecutar estados financieros consolidados. Un estado financiero consolidado elimina las transacciones de patrimonio neto, interempresa y de participación no dominante, y muestra la empresa matriz y sus filiales como una entidad única.

Preguntas que debe tener en cuenta

Preguntas
Consideraciones
¿Es total o parcial la participación de la empresa matriz en las filiales?
Si la participación en las filiales es parcial, defina el porcentaje de participación.
¿Qué cuentas de libro mayor interempresa desea eliminar en la consolidación?
Incluya las cuentas de libro mayor interempresa e interworktag que quiera eliminar cuando configure las reglas de eliminación.
Utilice la primera ficha de las reglas de eliminación para estos tipos de eliminaciones.
¿Cómo liquidará las transacciones interempresa?
Para liquidar en efectivo, asegúrese de crear organizaciones como empresas en Workday.
De lo contrario, puede crear una organización personalizada u otro tipo de organización, como un centro de costos, como worktag de cuadre contable principal. Las eliminaciones interworktag no se pueden liquidar en efectivo y solo se eliminarán para el worktag de cuadre contable principal.
¿Qué tipo de participación tiene la empresa matriz en las empresas filiales?
Si la empresa matriz tiene una participación dominante en una empresa filial, configure reglas de eliminación para eliminar las inversiones de la matriz en la filial.
Si un tercero tiene una participación no dominante en una empresa filial, defina reglas de eliminación para la participación no dominante.
¿Qué método contable utilizará para consolidar?
Si utiliza el método de participación, automatice el cálculo del método de participación definiendo reglas en la ficha
Método de participación
 de las reglas de eliminación.
¿Para qué empresas ejecutará el método de participación?
Sus reglas de eliminación interempresa tendrán distintas configuraciones en función de si:
  • Ejecute el método de participación en todas las empresas y elimine las empresas que no utilizan la contabilidad por método de participación.
  • Ejecute el método de participación solo para las empresas que utilizan la contabilidad por método de participación.
Le recomendamos que ejecute el método de participación para todas las empresas en propiedad. Dado que Workday calcula la participación no dominante en el método de participación para todas las empresas, la ejecución del método de participación para todas las empresas genera el cálculo de cambio de participación correcto. Cuando utilice esta configuración, incluya las cuentas de libro mayor de sus reglas de método de participación en sus reglas de eliminación interempresa o interworktag para eliminar las entradas de método de participación de las empresas que utilizan la consolidación por integración global.
Si no tiene una participación no dominante, una participación no dominante derivada o cambios de participación, puede ejecutar el método de participación para las empresas que solo utilizan la contabilidad por método de participación. Cuando utiliza esta configuración, no es necesario incluir las cuentas de libro mayor de sus reglas de método de participación en las reglas de eliminación interempresa o interworktag. Sin embargo, debe crear una jerarquía de empresas independiente para procesar solo las entradas de método de participación necesarias.
¿Va a preparar resultados consolidados para un calendario contable alternativo?
Cree una jerarquía independiente para el calendario contable alternativo y seleccione el calendario contable alternativo en la tarea
Edit Consolidations Details
.
Para la planificación del cálculo y registro de eliminaciones de participación no dominante mediante la tarea
Ejecución de participación no dominante
, tenga en cuenta lo siguiente:
Preguntas
Consideraciones
¿Para qué monedas y jerarquías elabora los informes de consolidación?
Cree:
  • Asientos de participación no dominante para cada moneda y empresa o jerarquía sobre la que informe.
  • Saldos iniciales convertidos para cada moneda de informe convertida en la que consolide.
Ejemplo: si realiza informes de consolidación en USD y EUR, asegúrese de tener asientos de participación no dominante para ambas monedas y para todas las empresas o jerarquías sobre las que genera informes.
¿Quién debe dar su aceptación cuando desee elaborar informes mediante asientos de participación no dominante?
Si en la actualidad deriva la participación no dominante, puede aceptar la ejecución de informes persistentes de participación no dominante.
Si no acepta, no podrá generar informes utilizando las líneas de asiento de participación no dominante.
Si es la primera vez que usa Workday, la aceptación se realizará de forma automática.
¿Cómo calcula actualmente la participación no dominante?
Si no ha ejecutado la participación no dominante en su entorno de cliente de Implementación o Producción antes del 21-09-2024, Workday calculará la participación no dominante persistente para todas las empresas propiedad de una empresa matriz, independientemente de si están en la misma jerarquía.
Si actualmente deriva la participación no dominante, o si su entorno de cliente se ha configurado para mantener la participación no dominante antes del 21-09-2024, puede seguir calculando la participación no dominante para las empresas dentro de una sola jerarquía de empresas.
Puede aceptar la ejecución de participación no dominante por propiedad en lugar de por jerarquía accediendo a la tarea
Aceptación de líneas de asiento de participación no dominante
 .
¿Tiene previsto generar informes sobre participación no dominante mediante OfficeConnect?
Para generar informes sobre participación no dominante mediante OfficeConnect, debe aceptar la ejecución de participación no dominante por participación
en la tarea Aceptación de líneas de asiento de participación no dominante
 .
Cuando configure las estructuras de propiedad de la empresa, tenga en cuenta lo siguiente:
  • La empresa matriz de consolidación de cualquier jerarquía de nivel superior para la que ejecute la participación no dominante debe estar incluida en esa jerarquía o en una jerarquía subordinada.
  • Cuando la empresa matriz de consolidación de la jerarquía de nivel superior se incluye en una jerarquía subordinada, también debe definirla como la empresa matriz de consolidación de la jerarquía que la contiene y de cualquier otra jerarquía subordinada entre esa jerarquía y la jerarquía de nivel superior.
¿A qué nivel desea aprobar los resultados de participación no dominante?
Puede aprobar o denegar resultados de participación no dominante en los siguientes niveles:
  • Nivel de jerarquía, lo que reduce el número de eventos de proceso de gestión que requieren su aprobación
  • Nivel de empresa, lo que le proporciona una visibilidad y un control mayores sobre sus resultados de participación no dominante
¿Cuándo va a ejecutar la participación no dominante?
Puede ejecutar la participación no dominante ahora o programar su ejecución en el futuro.
¿Qué tipo de participación no dominante tiene su empresa?
Puede definir la participación no dominante para calcular la participación directa en la tarea
Mantenimiento de reglas de eliminación
.
Para generar informes sobre líneas de asiento de participación no dominante o para calcular la participación no dominante de todas las empresas en propiedad, debe definir la participación no dominante para calcular la participación directa.
Tenemos previsto retirar la posibilidad de calcular la participación no dominante para la participación indirecta en una actualización futura.
Cuando tenga previsto calcular y registrar el método de participación mediante la tarea
Método de participación
 , tenga en cuenta lo siguiente:
Preguntas
Consideraciones
¿Cómo afectarán los cambios de participación y la participación no dominante a sus reglas de método de participación?
Cuando utiliza la participación no dominante y realiza un seguimiento y contabiliza los cambios de participación, le recomendamos que ejecute el método de participación en todas las empresas y elimine las empresas sin método de participación.
Cuando no utiliza la participación no dominante ni realiza un seguimiento y contabiliza los cambios de participación, solo puede ejecutar el método de participación para las empresas que requieren consolidaciones de método de participación. Cuando hay entidades en propiedad que no están sujetas a entradas de método de participación, puede crear una jerarquía de empresas independiente para procesar solo las entradas de método de participación necesarias.
¿En qué moneda tiene previsto registrar las inversiones en filiales?
Cuando crea reglas de método de participación, puede registrar inversiones en filiales en la moneda de libro mayor de la filial o de la matriz. Su elección determina el proceso de revaluación de inversiones.
Cuando registra en la moneda de libro mayor auxiliar, puede hacer lo siguiente:
  • Incluir la inversión en cuenta de libro mayor auxiliar en una regla de revaluación
  • Ejecute la revaluación para la empresa mediante esta regla de revaluación.
  • Ejecute el método de participación para su empresa.
  • Después de contabilizar el método de participación en la cuenta de inversión en filial, vuelva a ejecutar la revaluación.
Cuando registra en la moneda de libro mayor principal, registra la inversión en la filial a tipos de cambio históricos. Para revaluar estas inversiones, puede hacer lo siguiente:
  • Contabilice un ajuste de conversión acumulativo (CTA).
  • Añada la cuenta de CTA contabilizada a sus reglas de método de participación.
  • Ejecute el método de participación para su empresa.
¿Cómo ha configurado el cuadre contable mediante worktags en su entorno de cliente?
Workday admite el cuadre contable mediante worktags principal y opcional en el método de participación, una vez que haya configurado las reglas de método de participación para especificar los worktags de cuadre contable como worktags de destino.

Recomendaciones

  • Al configurar reglas de eliminación para cuentas de libro mayor interempresa e interworktag:
    • Seleccione una cuenta exclusiva como cuenta de libro mayor de desviación. Una cuenta exclusiva garantiza que Workday realice un seguimiento de las diferencias si las cuentas interempresa e interworktag no llegan a cero en la consolidación.
    • Actualice las reglas de cierre de ejercicio cuando una regla de método de participación genere ingresos netos para garantizar que las ganancias retenidas se arrastren correctamente cada año.
  • Al crear informes personalizados para eliminar interworktags, asegúrese de realizar las siguientes acciones:
    1. Para cada subinforme, desmarque la opción
      No mostrar lista de valores en tiempo de ejecución
       para la lista de valores
      Worktags de cuadre contable
       .
    2. Al ejecutar el informe personalizado, seleccione el valor
      Worktags de cuadre contable principal
       en la lista de
      valores Worktags de cuadre contable
       .
  • Cuando vaya a registrar una participación no dominante, defina una regla de eliminación para cada cuenta de libro mayor o cada agrupación de cuentas de libro mayor en la que desee calcular la participación no dominante.
  • Al configurar reglas para el método de participación:
    • Seleccione una cuenta de provisión. Si no selecciona ninguna cuenta, Workday realiza un seguimiento de las pérdidas, pero no las registra.
    • Registre los resultados del método de participación en la moneda base de la empresa filial para registrar las eliminaciones con exactitud y automatizar la revaluación de la inversión en la empresa filial.
  • Añada asientos de participación no dominante y de método de participación a grupos de actividad de cierre de periodo nuevos o existentes.

Requisitos

Para garantizar que Workday calcule las consolidaciones correctamente:
  • Complete la jerarquía de empresas.
  • Procure que todas las empresas de la jerarquía compartan la misma estructura contable, así como un calendario contable principal o alternativo. Las empresas pueden tener distintas monedas (base) de libro mayor.
  • Cumplimente los detalles de participación de empresa para cada empresa de la jerarquía.
  • Configure las eliminaciones y las reglas de consolidación del método de participación.
  • Acepte generar informes utilizando líneas de asiento de participación no dominante si ha estado derivando la participación no dominante.
  • Active la lista de valores
    Moneda convertida
     cuando vaya a crear un informe personalizado para elaborar informes de consolidación. Workday utiliza este valor para llevar a cabo eliminaciones para la participación no dominante, así como para las inversiones en filiales y en el patrimonio neto de empresas filiales.

Limitaciones

Workday no admite el cuadre contable mediante worktags en los asientos de participación no dominante. Cuando necesite añadir worktags en los asientos de participación no dominante, puede crear un asiento manual o una asignación para contabilizar los asientos directamente en la filial que tiene la participación no dominante, utilizando un código de libro que solo se incluye en los informes financieros consolidados.

Definición de entorno de cliente

Puede usar la tarea
Edición de definición de entorno de cliente - Finanzas
 a fin de activar opciones para lo siguiente:
  • Incluir tipos de worktag para las ganancias retenidas
  • Añadir el tipo de worktag de entidad asociada interempresa
  • Revertir asientos de operaciones y de participaciones no dominantes

Seguridad

Dominio
Consideración
Set Up: Consolidation
 en el área funcional Financial Accounting.
Puede configurar reglas de eliminación.
Process: Equity Pickup
 en el área funcional Financial Accounting.
Puede ejecutar y calcular el método de participación.
Set Up: Financial Accounting
 en el área funcional Common Financial Management.
Puede crear detalles de participación.
Process: Noncontrolling Interest
 en el área funcional Financial Accounting.
Puede crear asientos.
Process: Noncontrolling Interest Opt-in
 en el área funcional Financial Accounting.
Puede aceptar generar informes de participación no dominante mediante asientos de participación no dominante y calcular la participación no dominante por participación.
Solo se aplica a grupos sin restricciones.

Procesos de gestión

Proceso de gestión
Consideración
Evento de método de participación
Puede aprobar y denegar entradas de método de participación.
Evento de ejecución de grupo de participación no dominante
Puede aprobar y denegar resultados de grupo de participación no dominante. Workday crea un resultado de grupo de participación no dominante por jerarquía para el que ejecuta la participación no dominante.
Evento de ejecución de participación no dominante
Puede añadir un
Evento de ejecución de participación no dominante
 como subproceso del proceso de gestión
Evento de ejecución de grupo de participación no dominante
.
Esto le permite preaprobar y denegar resultados de participación no dominante para empresas o filiales individuales en una jerarquía.

Informes

Puede ejecutar el informe
Balance de comprobación consolidado
 para revisar las siguientes eliminaciones:
  • Interempresa e interworktag
  • Participación no dominante
Puede usar los siguientes informes para consultar los resultados de participación no dominante y las líneas de asiento:
  • Búsqueda de asientos de consolidación
  • Búsqueda de líneas de asiento de consolidación
Puede usar el informe
Búsqueda de resultados de participación no dominante
 para consultar y cancelar los resultados de participación no dominante.
Puede consultar los asientos de método de participación en:
  • Un informe estándar de balance de comprobación
  • Un informe compuesto de balance de comprobación consolidado

Integraciones

Servicios web
Consideraciones
Get Company Ownership Details Full List
Recupera información sobre la participación de la empresa, incluidas todas las instantáneas relacionadas con la empresa.
Get Consolidation Details of Company Hierarchy
Recupera los detalles de consolidación sobre las jerarquías de empresas.
Get Noncontrolling Interest Results
Recupera todos los resultados de participación no dominante.
Put Company Ownership Detail Full List
Carga instantáneas de los detalles de participación de la empresa.
Put Consolidation Details of Company Hierarchy
Carga los detalles de consolidación de las jerarquías de empresas.
Put Noncontrolling Interest Result
Crea saldos de participación no dominante de forma masiva cuando elabora informes utilizando asientos de eliminación persistentes.

Conexiones y puntos de contacto

Funciones
Consideraciones
Perfil interempresa de empresa
Este perfil sirve para definir relaciones entre empresas en Workday.
El perfil le permite especificar qué empresas pueden iniciar transacciones y qué empresas solo pueden liquidarlas.
Definición de una entidad jurídica única
Comparta esta función con una implementación de Workday Payroll (Estados Unidos). Defina la relación de empresa para permitir que varias empresas se agrupen en una sola empresa.
Cuadre contable mediante worktags
Puede eliminar los worktags principales, pero no los opcionales.
Workday ofrece un Touchpoints Kit con recursos para ayudarle a entender las relaciones de configuración en su entorno de cliente. Obtenga más información sobre Workday Touchpoints Kit en Workday Community.