Saltar al contenido principal
Documentación
Documentación
Administrator Guide
Última actualización: 2024-01-26
Definición de reglas de eliminación de método de participación

Definición de reglas de eliminación de método de participación

  • Seguridad: dominio
    Set Up: Consolidation
     en el área funcional Financial Accounting.
Puede definir reglas para eliminar las ganancias de método de participación para las empresas inversoras y participadas al consolidar filiales mediante el método contable de participación. Para cada regla de método de participación, puede definir lo siguiente:
  • Cuentas de libro mayor por defecto
  • Cuentas de libro mayor para una o varias empresas con su propio conjunto de cuentas.
Workday admite el método de participación en todas las inversiones de las filiales, independientemente del porcentaje de participación.
Las reglas de eliminación de método de participación funcionan junto con las reglas de eliminación interempresa o interworktag y la participación no dominante.
  1. Acceda a la ficha
    Mantenimiento de método de participación
    de reglas de eliminación
     .
  2. Mientras cumplimenta la ficha Método
    de participación
     , tenga en cuenta lo siguiente:
    Opción Descripción
    Nombre de regla
    No puede utilizar un nombre de regla más de una vez.
    Registro en moneda base de filial
    Seleccione esta opción para registrar el método de participación en la moneda base de la filial. Cuando selecciona esta casilla, puede revaluar las inversiones según lo configurado en sus reglas de revaluación.
    Si no selecciona esta casilla, Workday calcula los resultados del método de participación en la moneda de libro mayor (base) de la empresa o empresas matrices. Esto da como resultado la revaluación de su cuenta de inversión a tipos históricos, como los tipos que se aplicaban en el momento del registro.
    Origen de asiento
    Seleccione solo un origen de asiento.
    Puede definir orígenes de asiento en la tarea
    Mantenimiento de orígenes de asiento
     .
    Tipo de cotización de moneda
    Seleccione esta opción para sustituir los tipos de cotización de moneda por defecto que Workday define en el nivel de empresa o de entorno de cliente.
    Cuentas/agrupaciones de cuentas de libro mayor de origen
    Seleccione una o varias cuentas de libro mayor por defecto o agrupaciones de cuentas de libro mayor que desee utilizar para derivar los resultados del método de participación. Cada cuenta debe ser exclusiva y, por lo general, comprende los ingresos netos de la filial.
    Puede crear más de una fila para cada cuenta de libro mayor o entrada de agrupación de cuenta de libro mayor.
    Ejemplo: seleccione una cuenta de libro mayor de origen para los ingresos netos y otra para los dividendos.
    Si tiene varios niveles de propiedad, asegúrese de incluir la cuenta de pérdidas y ganancias para que los resultados fluyan a los distintos niveles de propiedad de la jerarquía. Haga lo mismo si configura la opción
    Cuenta de ajuste de cambio de propiedad
     .
    Cuenta de inversión
    Seleccione una cuenta de libro mayor por defecto para registrar el cambio en la inversión principal en la filial.
    Seleccione una cuenta que sea diferente a la cuenta de provisión para evitar errores de proceso.
    Para evitar errores de proceso, la cuenta seleccionada:
    • Debe ser cero o tener un saldo deudor por parte de la entidad asociada interempresa antes de que se ejecute el método de participación en cada periodo.
    • No puede ser la misma cuenta que la
      cuenta de provisión
      .
    Cuenta de pérdidas/ganancias
    Seleccione una cuenta de libro mayor por defecto para registrar el cambio en los ingresos o pérdidas de patrimonio neto de la matriz en la filial.
    El proceso de método de participación crea resultados duplicados si calcula el método de participación utilizando una regla diferente con lo mismo:
    • Empresa o jerarquía de empresas
    • Periodo contable
    • Cuentas de libro mayor de origen
    Cuenta de provisión
    Seleccione una cuenta de provisión para registrar las pérdidas de método de participación de la empresa matriz (opcional). Si no selecciona una cuenta de provisión, Workday realiza un seguimiento de las pérdidas, pero no las registra en ninguna cuenta.
    Seleccione una cuenta de provisión cuando seleccione una cuenta de libro mayor en la opción
    Cuenta de ajuste de cambio de participación
     .
    Para evitar errores de proceso, la cuenta seleccionada:
    • La entidad asociada interempresa debe ser cero o debe tener un saldo acreedor antes de que se ejecute el método de participación en cada periodo.
    • No puede ser igual que la
      cuenta de inversión
      .
    Cuenta de ajuste de cambio de participación
    Seleccione una cuenta de libro mayor para registrar el cambio de propiedad del periodo anterior al periodo actual (opcional).
    Si no selecciona una cuenta, Workday no registrará los cambios de propiedad.
    Workday registra la compensación de los ajustes en la cuenta de pérdidas y ganancias.
    Worktags
    Seleccione uno o varios worktags, que pueden incluir worktags de cuadre contable, que desee asociar a líneas de asiento de destino (opcional).
  3. En la cuadrícula
    Sustituciones de empresa
     , configure una regla de método de participación para una o varias empresas inversoras cuando cada empresa tenga distintas cuentas de inversión, de pérdidas y ganancias y de provisión (opcional).
    Las cuentas de libro mayor y los worktags que especifique en la cuadrícula sustituyen a los valores de cuenta de libro mayor y worktag por defecto para las empresas inversoras.
Este ejemplo ilustra una regla de eliminación para el método de participación:
Opción
Descripción
Nombre de regla
Método de participación con provisión
Registro en moneda base de filial
Borrar.
Journal Source
Método de participación
Tipo de cotización de moneda
Deje este campo en blanco.
Cuentas/agrupaciones de cuentas de libro mayor de origen
Estándar: cuentas de cuenta de resultados
Cuenta de inversión
1930:Inversión en empresas conjuntas
Cuenta de pérdidas/ganancias
8000:Percepciones en empresas conjuntas
Cuenta de provisión
2800:Provisión para pérdida en empresas conjuntas
Cuenta de ajuste de cambio de participación
Deje este campo en blanco.
La
cuenta de inversión
 es la cuenta de inversión en filial, que es la cuenta de destino para el método de participación de las ganancias de la filial. También puede definir y utilizar una cuenta
Inversión en filial - Percepciones
para segregar las percepciones acumulativas del saldo de inversión original y proporcionar una mayor visibilidad de las cuentas de inversión.
La
cuenta de pérdidas/ganancias
 de la regla de ingresos netos es la cuenta de pérdidas o ganancias de la cuenta filial en la cuenta de resultados. En el caso de otras reglas de ingresos integrales (OCI), seleccione la misma cuenta que
Cuentas/agrupaciones de cuentas de libro mayor de origen
 para registrar de forma efectiva la parte de la matriz del OCI de la filial en la misma cuenta del libro mayor de la matriz.
Utilice la tarea
Método de participación
 para calcular los resultados del método de participación.