Exemple : configurer les actifs nets pour la consolidation par intégration globale
Cet exemple montre comment paramétrer des comptes dans le compte Capitaux propres du Grand livre pour une consolidation par intégration globale. Vous utilisez les formules par défaut et les paramètres de conversion par moyenne pondérée. Une fois cette opération terminée dans le cadre d'une consolidation par intégration globale, les données vont s'agréger dans la hiérarchie de périmètres avec les ajustements minoritaires adéquats.
L'unité légale mère détient 80 % d'une filiale, appelée unité légale enfant. Vous voulez que le compte Résultat net du Compte de résultat soit correctement transféré au compte Actifs nets du Bilan. Vous voulez également que les données s'agrègent dans l'unité légale mère avec des ajustements basés sur la participation.
Votre modèle :
- Version des montants réels.
- Calendrier configuré avec des mois, des trimestres et des années.
- Votre compte de résultat est une feuille standard qui inclut le compte du Grand livre Résultat net.
- Votre bilan est une feuille standard qui inclut le compte GL Capitaux propres.
- Contactez Workday pour activer la fonctionnalité Consolidation. Voir Référence : nous contacter.
- Configurez vos comptes Résultat net. Voir Exemple : configurer le résultat net pour la consolidation par intégration globale.
- Sécurité :
- AutorisationModèle inclut : feuilles, comptes, dimensions et formules.
- AutorisationConsolidation.
- Accédez àModélisationet cliquez surComptes du Grand livre.
- Dans la liste des comptes du Grand livre, mettez en surbrillanceCapitaux propres.
- Cliquez surCréer un nouveau compteet définissez les paramètres suivants :
- PourCode, saisissezNetAssets.
- PourNom, saisissezActifs nets.
- Dans la barre d'outils, cliquez surEnregistrer.
- Dans la liste de comptes, mettez en surbrillanceActifs nets.
- Cliquez surCréer un nouveau compteet définissez les paramètres suivants :
- PourCode, saisissezNetAssets_Beg.
- PourNom, saisissezActifs nets, Début.
- PourPlanification paretMontants réels par, cliquez surDelta.
- Formule par défaut, saisissez le chiffre0(zéro).Lorsqu'il est utilisé dans la formule, le zéro verrouille le compte en lecture seule dans les feuilles.
- PourConversion par moyenne pondérée, cochez la case correspondante.
- PourTaux de change, sélectionnezMoy : Moyenne mensuelle.
- Cliquez surEnregistrer.
- Dans la liste de comptes, mettez en surbrillanceActifs nets.
- Dans la barre d'outils, cliquez surCréer un nouveau compteet définissez les paramètres suivants :
- PourCode, saisissezYTD_MI.
- PourNom, saisissezIntérêts minoritaires cumulés depuis le début de l'exercice.
- PourPlanification paretMontants réels par, sélectionnezDelta.
- PourFormule par défaut, saisissez-ACCT.MI_Adj.
- PourConversion par moyenne pondérée, cochez la case correspondante.
- PourRéinitialiser le solde, cochez la case et sélectionnezExercice.
- PourTransférer le solde lors de la réinitialisation, cochez la case et sélectionnezActifs nets, Début.
- PourTaux de change, sélectionnezMoy : Moyenne mensuelle.
- Cliquez surEnregistrer.
Les nouveaux comptes s'affichent automatiquement dans la feuille standard Bilan car les capitaux propres existent déjà dans la feuille.
La formule du compte
Intérêts minoritaires cumulés depuis le début de l'exercice
extrait les données et permute le signe de la valeur du compte Ajustement des intérêts minoritaires. Comme il s'agit d'un compte cumulé, la valeur est cumulée au fil des périodes. Les paramètres de conversion par moyenne pondérée basculent la valeur de fin d'exercice vers le compte
Actifs nets, Début
au début de l'exercice suivant. Au début de l'année, le compte Intérêts minoritaires cumulés depuis le début de l'exercice
est remis à zéro et recommence à cumuler les valeurs.Les deux comptes s'agrègent dans le compte
Actifs nets
dans le cadre de vos Capitaux propres
.Pour automatiser les ajustements minoritaires, configurez la méthode de consolidation par intégration globale et affectez des pourcentages de participation.