Exemple : configurer le résultat net pour la consolidation par intégration globale
Cet exemple montre comment paramétrer des comptes de résultat net dans le Grand livre afin que les données soient transférées au bilan. Vous allez créer deux comptes enfants qui vont s'agréger dans votre compte Résultat net du Grand livre. Une fois cette opération terminée dans le cadre d'une consolidation par intégration globale, les données vont s'agréger dans la hiérarchie de périmètres avec les ajustements minoritaires adéquats.
L'unité légale mère détient 80 % d'une filiale, appelée unité légale enfant. Vous voulez que le compte Résultat net du Compte de résultat soit correctement transféré au compte Actifs nets du Bilan. Vous voulez également que les données s'agrègent dans l'unité légale mère avec des ajustements basés sur la participation.
Votre modèle :
- Version des montants réels.
- Calendrier configuré avec des mois, des trimestres et des années.
- Votre compte de résultat est une feuille standard qui inclut le compte du Grand livre Résultat net.
- Votre bilan est une feuille standard qui inclut le compte GL Capitaux propres.
- Contactez Workday pour activer la fonctionnalité Consolidation. Voir Référence : nous contacter.
- Configurez vos périmètres. Voir Exemple : configurer les périmètres pour la consolidation par intégration globale.
- Sécurité :
- AutorisationModèle inclut : feuilles, comptes, dimensions et formules.
- AutorisationConsolidation.
- Accédez àModélisationet cliquez surComptes du Grand livre.
- Dans la liste des comptes, mettez en surbrillance le compteRésultat netet cliquez surCréer un comptedans la barre d'outils.
- Lisez le message d'avertissement et cliquez surOui.
- Définissez les paramètres suivants :
- PourCode, saisissezNI_PreAdj.
- PourNom, saisissezRevenu net (pré-ajustement).
- PourType, sélectionnezPériodique.
- PourTaux de change, sélectionnezMoy : Moyenne mensuelle.
- Cliquez surEnregistrer.
- Dans la liste des comptes, mettez en surbrillanceRésultat netet cliquez surCréer un nouveau compte systèmedans la barre d'outils.
- Définissez les paramètres suivants :
- PourCode, saisissezMI_Adj.
- PourNom, saisissezAjustement des intérêts minoritaires.
- PourTaux de change, sélectionnezMoy : Moyenne mensuelle. Le taux de change du compte système doit toujours correspondre au compte de résultat net.
- Cliquez surEnregistrer.
Le compte
Résultat net
a deux comptes enfants :
- Résultat net (pré-ajustement).
- Ajustement des intérêts minoritaires(compte système).
Les deux comptes s'affichent automatiquement dans la feuille Compte de résultat car leur compte parent existe déjà dans la feuille.
Les données présentes dans :
- Le compte Résultat net sont déplacées vers le compte Résultat net (pré-ajustement).
- L'agrégat au niveau parent correspondent au total brut des filiales avant tout ajustement.
Une fois que vous avez défini ces comptes dans le cadre de la méthode de consolidation par intégration globale, le compte système calcule automatiquement les intérêts minoritaires. Le compte soustrait ensuite les intérêts minoritaires de la valeur d'agrégat au niveau parent. Exemple : si le parent détient 80 % de l'enfant, le compte système multiplie la valeur du Résultat net par 20 %, ce qui réduit la valeur de l'agrégat du parent.
Pour automatiser le flux de données de votre compte de résultat au bilan, définissez les comptes d'actifs nets.