Exemple : automatiser les intérêts minoritaires avec la consolidation par intégration globale
Cet exemple montre comment utiliser la méthode de consolidation globale pour automatiser les ajustements des intérêts minoritaires. Lorsque vous automatisez les ajustements des intérêts minoritaires, les données passent automatiquement de votre compte de résultat à votre bilan. Les données s'agrègent également dans la société mère avec les ajustements d'intérêts minoritaires adéquats.
La société mère détient 80 % d'une filiale, appelée société enfant. Vous voulez que le compte Résultat net du Compte de résultat soit correctement transféré au compte Actifs nets dans le Bilan. Vous voulez également que les données s’agrègent dans la société mère avec des ajustements en fonction de la participation.
Votre modèle :
- Version des chiffres réels.
- Calendrier configuré avec des mois, des trimestres et des années.
- Votre Compte de résultat est une feuille standard qui inclut le compte de grand livre Résultat net.
- Votre Bilan est une feuille standard qui inclut le compte de grand livre Capitaux propres.
- Contactez Workday afin d’activer la fonctionnalité Consolidation. Voir Référence : nous contacter.
- Sécurité :
- AutorisationModèle inclut : feuilles, comptes, dimensions et formules.
- AutorisationConsolidation.
- Pour refléter la participation dans une filiale, créez votre hiérarchie de niveaux.La hiérarchie fait en sorte que les données des filiales sont regroupées dans la société mère.
- Définissez les comptes de résultat net.Résultat net dans le Compte de résultat affiche les revenus périodiques. Vous créez deux comptes enfants qui s'agrègent dans Résultat net. L'un des comptes enfants est un compte système qui calcule l'ajustement minoritaire. Il réduit ensuite le résultat net de la société mère en fonction du pourcentage de participation de la filiale.
- Définissez des comptes d’actif net.Les actifs nets sont des comptes du bilan. Le calcul depuis le début de l’exercice pour participations minoritaires extrait les données des comptes de résultat net, s’accumule et est réinitialisé à zéro à intervalles réguliers.
- Définissez des pourcentages de participation.Utilisez une feuille spéciale dans la sectionModélisationpour indiquer les pourcentages de participation. Ces pourcentages contrôlent la façon dont le compte système du résultat net calcule l’ajustement de la participation minoritaire.
- Créez un bilan initial pour les actifs nets et définissez les soldes initiaux.
- Entrez les données dans le bilan et l’état des résultats.