Exemple : saisir les données du résultat net pour la consolidation par intégration globale
Cet exemple montre comment saisir des données afin qu’elles soient réparties et agrégées comme prévu pour une consolidation par intégration globale.
La société grand-mère détient 80 % d’une filiale, appelée société mère. La société mère détient 80 % d’une filiale, appelée société enfant. Vous voulez que le compte Résultat net du Compte de résultat soit correctement transféré au compte Actifs nets dans le Bilan. Vous voulez également que les données s’agrègent dans la société mère avec des ajustements en fonction de la participation.
Votre modèle :
- Version de l’exercice en cours.
- Calendrier configuré avec des mois, des trimestres et des années.
- Votre Compte de résultat est une feuille standard qui inclut le compte de grand livre Résultat net.
- Votre Bilan est une feuille standard qui inclut le compte de grand livre Capitaux propres.
- Contactez Workday afin d’activer la fonctionnalité Consolidation. Voir Référence : nous contacter.
- Entrez les soldes initiaux des comptes d’actif net. Voir : Exemple : créer le bilan initial pour la consolidation par intégration globale.
- Sécurité :
- AutorisationModèle inclut : feuilles, comptes, dimensions et formules.
- AutorisationConsolidation.
- Accédez àFeuilles.
- Dans la l’inviteNiveau, sélectionnezParent.
- Dans la liste des feuilles, cliquez surCompte de résultatpour ouvrir la feuille.
- Faites un clic droit dans la première colonne et sélectionnezAfficher par niveau.
- Dans la liste déroulante d’inviteCompte, sélectionnezRésultat net (pré-ajustement).N’oubliez pas que ce compte contient le résultat net brut généré par chaque société.
- Saisissez les valeurs suivantes sur chaque rangée :
- Pour Enfant, saisissez100 000, faites un clic droit et sélectionnezCopier vers la droite>Copier jusqu’à la fin.
- Pour Parent (Uniquement), saisissez200 000, faites un clic droit et sélectionnezCopier vers la droite>Copier jusqu’à la fin.
- Cliquez sur le boutonEnregistrer.
- Faites un clic droit dans la première colonne et sélectionnezAfficher par compte.
- Dans la liste déroulanteNiveau, sélectionnezParent.La valeur de la rangée d’agrégat Résultat net est 280 000.
- Développez Résultat net pour voir les valeurs contributives :ComptesJanv. 2018Résultat net- Résultat net (pré-ajustement)300 000- Ajustement des intérêts minoritaires-20 000- Total280 000
- La valeur pour Résultat net (pré-ajustement) est 300 000. Cette valeur est la somme du résultat net généré par le Parent (200 000) et du résultat net généré par l’Enfant (100 000).
- La valeur pour Ajustement des intérêts minoritaires est -20 000, cette valeur est générée automatiquement. La valeur provient des 100 000 que vous avez entrés pour l’enfant dans le compte Résultat net (avant l’ajustement) et de la participation de 80 % que vous avez entrée dans la feuille Pourcentage de consolidation. Voir : Exemple : configurer la consolidation par intégration globale et affecter des pourcentages de participation.
- À partir des chemins de navigation, cliquez surFeuilles.
- Dans la liste des feuilles, cliquez surBilanpour l’ouvrir.Vous êtes déjà dans le niveau Parent.
- Dans la barre d’outils, cliquez surOptions d’affichage.
- Désélectionnez la caseToutpour effacer toutes les périodes. Ensuite, cochez les cases de la colonneTrimestrepour les rangées2018et2019.
- Cliquez surOK.
- Dans les rangées, développez Actifs nets pour afficher les données générées automatiquement :ComptesT1 - 2018T2 - 2018T3 -2018T4 - 2018T1 - 2019Actifs nets- Intérêts minoritaires, Début.0000120 000- Intérêts minoritaires cumulés depuis le début de l’exercice30 00060 00090 000120 00030 000- Total30 00060 00090 000120 000150 000
- Intérêts minoritaires, Début affiche le solde initial nul tout au long de l’exercice.
- Intérêts minoritaires cumulés depuis le début de l’exercice utilise la formule par défaut que vous avez créée. La valeur correspond au signe permuté de -10 000 provenant du compte système Intérêts minoritaires. Elle se cumule au fil des mois, à raison de 30 000 par trimestre.
- Au premier trimestre 2019, la valeur cumulée des intérêts minoritaires depuis le début de l’exercice devient Intérêts minoritaires, Début.