Konzept: Umrechnung mit gewichtetem Durchschnitt

Zielgruppe: Administratoren, die das Modell verwalten.

Umrechnung mit gewichtetem Durchschnitt
(Weighted-Average Translation, WAT) ist eine Kontoeinstellung für kumulierte Konten. Eine Standardformel lädt die Daten aus einem periodischen Konto in das kumulierte Konto. Bei der Umrechnung mit gewichtetem Durchschnitt werden dann die Währungen des Deltas zum durchschnittlichen periodischen Wechselkurs umgerechnet. Dies liefert eine gewichtete Durchschnittskonversion. Zusätzliche Einstellungen: Saldozurücksetzung und Saldoübertragung beim Zurücksetzen bieten automatisierte Datenflüsse.

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„Umrechnung mit gewichtetem Durchschnitt“ wurde mit Blick auf die Konten für Gewinnrücklagen, Überschuss und Periode-bis-Datum-Überschuss konzipiert. Es gleicht die verschiedenen Arten der Währungsumrechnung dieser Konten an und automatisiert den Fluss zwischen diesen Konten.

Ohne die Einstellung „Umrechnung mit gewichtetem Durchschnitt“

Adaptive Planning

kumuliert Salden in Periode-bis-Datum-Konten und konvertiert dann die Währungen. Mit der Einstellung „Umrechnung mit gewichtetem Durchschnitt“

Adaptive Planning

konvertiert die Währung vor der Kumulierung im Delta.

„Saldo zurücksetzen“ und „Saldoübertragung“ automatisieren den Datenfluss. „Saldo zurücksetzen“ bewirkt, dass das Konto nicht mehr kumuliert und zu einem bestimmten Zeitpunkt auf 0 zurückgesetzt wird. „Saldoübertragung“ überträgt den Saldo beim Zurücksetzen in ein anderes Konto.

Siehe Konten „Umrechnung mit gewichtetem Durchschnitt“ erstellen. Unter Konsolidierungstools für Währungen finden Sie eine Zusammenfassung und Links zu anderen Tools für mehrere Währungen.

Verwendung von „Umrechnung mit gewichtetem Durchschnitt“

Verwenden Sie die Einstellung „Umrechnung mit gewichtetem Durchschnitt“ in folgenden Fällen:

Sie haben mehr als eine Währung UND

Sie möchten periodische Kontodaten in einem kumulativen Konto kumulieren

Der häufigste Anwendungsfall ist die Automatisierung des Datenflusses und der Umrechnung von einem Überschusskonto in der Gewinn- und Verlustrechnung in einen YTD-Überschuss im Gewinnrücklagenabschnitt der Bilanz für jede Geschäftsperiode.

Andere Anwendungsfälle:

Dividenden und andere Konten, die durch Gewinnrücklagen fließen.

Vortrag des Anlagevermögens oder der Investitionen mit aktivitätsbasierten Konten (Zugänge, Abgänge usw.).

Funktionsweise von „Umrechnung mit gewichtetem Durchschnitt“

1	In „Überschuss“ werden periodische Werte erwartungsgemäß mit dem monatlichen Durchschnittssatz umgerechnet.
2	Für den Anfangssaldo der Gewinnrücklagen werden historische Sätze verwendet. Sie können auch Splits mit Währungs-Tag verwenden, um diese Werte in mehreren Währungen einzugeben.
3	Die Standardformel ruft jeden periodischen Wert des Überschusskontos ab. Die Einstellung „Umrechnung mit gewichtetem Durchschnitt“ rechnet das Delta mit dem periodischen Durchschnittswechselkurs um. Beachten Sie, dass die Werte mit den Werten des periodischen Überschusses übereinstimmen. Diese Werte würden ohne „Umrechnung mit gewichtetem Durchschnitt“ nicht übereinstimmen. Die Umrechnung würde nur für den kumulierten Saldo zum Monatsendkurs oder zum Durchschnittskurs des Monats Februar erfolgen. Bei der Umrechnung würde der Kurs für Januar nicht berücksichtigt.
4	„YTD-Überschuss (Verlust)“ in der Bilanz wird in jeder Währung kumuliert.

Konten müssen bestimmte Einstellungen haben, damit die Einstellung „Umrechnung mit gewichtetem Durchschnitt“ verwendet werden kann. Siehe Konten „Umrechnung mit gewichtetem Durchschnitt“ erstellen.

„Saldo zurücksetzen“ und „Saldo beim Zurücksetzen übertragen“

Saldo zurücksetzen
und Saldo beim Zurücksetzen übertragen
sind optionale Einstellungen für „Umrechnung mit gewichtetem Durchschnitt“.

Mit Saldo zurücksetzen
wird der kumulierte Saldo auf null zurückgesetzt und es wird zur angegebenen Zeit erneut mit der Kumulierung begonnen. Beispielsweise kumuliert „YTD-Überschuss“ Daten aus dem Überschusskonto das ganze Jahr über. Dann wird es auf 0 zurückgesetzt und im Januar des nächsten Jahres erneut damit begonnen, die Überschussdaten zu kumulieren.

Die verfügbaren Zeitperioden hängen von Ihrem Kalender-Setup ab. Übliche Optionen sind „Monat“, „Quartal“ und „Jahr“.

Bei Saldo beim Zurücksetzen übertragen
wird der kumulierte Saldo des Kontos zum Zeitpunkt des Zurücksetzens in ein anderes Konto überträgt. Zum Beispiel wird der Endsaldo des Kontos „YTD-Überschuss“ am Anfang des Jahres in das Gewinnrücklagen-Konto überträgt.

Die Konten, die eine Übertragung erhalten können, haben bestimmte Einstellungen: siehe Konten für Umrechnung mit gewichtetem Durchschnitt erstellen.

Beispiel mit „Saldo zurücksetzen“ und „Saldoübertragung“

1	YTD kumuliert den Wert von „Überschuss“ das ganze Jahr hindurch.
2	Am Anfang des Jahres wird der Saldo von YTD auf 0 zurückgesetzt und eine neue Kumulierung beginnt.
3	Der Endsaldo (am Jahresende) wird effektiv in das Konto „Anfang Gewinnrücklagen“ überträgt.

Wechselkurse mit und ohne Umrechnung des gewichteten Durchschnitts

Kontoeinstellungen	Aktion
Kumulatives Konto nach Saldo mit Periodenend- oder durchschnittlichen Periodenkursen.	Rechnet den Endsaldo mit dem Monatsendkurs dieser Periode oder dem durchschnittlichen Wechselkurs der Periode um.
Kumulatives Konto nach Delta mit Periodenend- oder durchschnittlichen Periodenkursen.	Kumuliert die Deltas im Zeitverlauf und rechnet diese Summe dann mit dem Monatsendkurs der letzten Periode oder dem durchschnittlichen Wechselkurs der Periode um.
Kumulatives Konto mit Umrechnung für gewichteten Durchschnitt und durchschnittlichen Periodenkursen.	Rechnet jedes Delta mit dem durchschnittlichen Wechselkurs jeder Periode um und kumuliert dann die umgerechneten Deltas für jede zukünftige Periode.
Kumulatives Konto mit Umrechnung mit gewichtetem Durchschnitt und Kursen des Periodenendes.	Rechnet jedes Delta mit dem Monatsendkurs jeder Periode um und kumuliert dann die umgerechneten Deltas für jede zukünftige Periode.