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上次更新時間 ：2023-06-23
參照︰期末收入會計重新分類計算

參照︰期末收入會計重新分類計算

期末收入會計計算中已關閉的分期和交易

若要包含已關閉項目︰
  • 計算總已計費金額時的可計費交易使用「
    放置特殊專案交易」
     和
    「放置型依用量計費的交易」
    Web 服務。
  • 計費總金額計算中的計費分期使用
    提交計費時間表
     Web 服務。
  • 在總收入認列金額計算中，選取
    「編輯用戶設定 - 財務」
     任務中的「
    在期末收入會計中包含關帳分期收入認列」
     核取方塊。

計入和計出重新分類計算

收入處理
條件
計算
應計
客戶合約明細具有收入分配。
Workday 會建立符合以下條件的營業日記帳︰
  • 從「未計費應收帳款」分類帳科目中藉負金額。
  • 將正數金額記入未計費應收帳款分類帳科目。
遞延
客戶合約明細具有收入分配。
Workday 會建立符合以下條件的營業日記帳︰
  • 從遞延收入分類帳科目借記負數的金額。
  • 將正數金額計入遞延收入分類帳科目。

客戶合約匯兌重新分類計算

收入處理
條件
計算
應計
 和
遞延
由於外幣折算率，計費和收入認列的基準貨幣金額存在差異。
當您在外幣調整規則中啟用已實現損益做為抵銷科目過帳規則時，Workday 會建立以下營業日記帳︰
  • 從「已實現貨幣損失」分類帳科目中藉負金額。
  • 將正數的金額計入已實現貨幣收益分類帳科目。
當您在外幣調整規則中啟用營業收入做為抵銷科目過帳規則時，Workday 會建立以下營業日記帳︰
  • 在「營業收入」分類帳科目中藉負金額。
  • 將正數的金額計入營業收入分類帳科目。

客戶合約資產與負債重新分類計算

收入處理
條件
計算
應計
已計費金額大於已確認營業收入金額。
Workday︰
  1. 從總已計費金額中減去已認列營業收入總額。
  2. 使用差額建立營業日記帳，借記「未計費應收帳款」分類帳科目，並貸記「遞延收入」分類帳科目。
  3. 建立迴轉業務日記帳，在下一個期間貸記未計費應收帳款分類帳科目，並藉記遞延收入分類帳科目。
應計
已認列收入金額大於已計費金額。
不會發生重新分類。
遞延
已計費金額大於已確認營業收入金額。
不會發生重新分類。
遞延
已認列收入金額大於已計費金額。
Workday︰
  1. 從已認列營業收入總額中減去已計費金額總計。
  2. 使用差額建立營業日記帳，借記「未計費應收帳款」分類帳科目，並貸記「遞延收入」分類帳科目。
  3. 建立迴轉業務日記帳，在下一個期間貸記未計費應收帳款分類帳科目，並藉記遞延收入分類帳科目。
應計
 和
遞延
Workday︰
  1. 計算所有
    應計
     合約明細的重新分類。
  2. 計算所有
    遞延
     合約明細的重新分類。
  3. 計算步驟 1 和 2 的總計。
  4. 建立營業日記帳，使用總計借記未計費應收帳款分類帳科目，並貸記遞延收入分類帳科目。
  5. 建立迴轉業務日記帳，在下一個期間貸記未計費應收帳款分類帳科目，並藉記遞延收入分類帳科目。