設定衍生非控股權益
- 為科目集的子公司投資和子公司權益定義銷除規則。
- 請在「編輯合併詳細資料」任務中選取合併母公司。
- 安全性︰「財務會計」功能區中的「設定︰合併」。
為衍生的框架設定非控股權益 (NCI)。
Workday 建議您保留非控股權益。如果您是第一次使用 Workday，則無法選擇衍生非控股權益。
- 存取「維護銷除規則」任務。
- 選取您要定義銷除規則的科目集。請為該科目集建立一或多個銷除規則。
- 存取「對子公司投資/子公司權益 (即將停用)」分頁。填寫此分頁時，請參考以下說明︰
選項 說明 非控股權益來源分類帳科目匯總選取子公司的分類帳科目或分類帳科目匯總，以計算非控股權益的權益部分。Workday 建議您︰- 選取「子公司權益分類帳科目/匯總」分頁中的科目。
- 不要包含年終關帳規則中的科目。
- 即使沒有任何非控股權益活動，也要輸入值，以確保最佳做法。
權益中的非控股權益部分選取要記錄哪一個分類帳科目，該科目是從「非控股權益來源分類帳科目/匯總」科目衍生的非控股權益。即使您沒有任何非控股權益活動，Workday 仍建議您輸入值。 - 存取「非控股權益活動」分頁。填寫此分頁時，請參考以下說明︰
選項 說明 僅限直接所有權 (一律選取)此功能在衍生非控股權益時無法使用。非控股權益來源分類帳科目/匯總請選取您要用來計算非控股權益活動的一個或多個分類帳科目匯總。為避免重複計算，Workday 建議當您為公司階層中的母公司選取分類帳科目匯總時，您應︰- 從分類帳科目匯總中排除母公司子公司科目的收益。
- 為子公司科目中的收入建立個別的分類帳科目匯總。
非控股權益歸屬方法請選取「資產索取權百分比」或「所有權百分比」做為非控股權益活動的計算方法。若要變更百分比，請從子公司的相關動作功能表中選取「編輯公司所有權詳細資料」。非控股權益目標分類帳科目選取要用來記錄非控股權益銷除的分類帳科目，且要抵銷非控股權益權益科目。上年度保留盈餘分類帳科目請選取要用來顯示上年度非控股權益保留盈餘的子公司保留盈餘科目。所有權變更調整科目請選取 1 個分類帳科目。如果所有權變更導致非控股權益變更，Workday 會將本年度的抵銷推導出非控股權益變更，並將過帳至選定的分類帳科目。如果您未選取所有權變更調整科目，且本年度內有非控股權益變更，則合併試算表會因抵銷金額而變成不平衡。非控股權益抵銷分類帳科目定義用於平衡非控股權益目標分類帳科目的非控股權益抵銷分類帳科目。選取您在「子公司投資分類帳科目/匯總」分頁上「非控股權益的權益部分」欄位中定義的科目。
Workday 會使用這些規則來計算非控股權益活動分錄和相關的權益法核算結果。
若要檢視非控股權益活動分錄，請使用標準的綜合合併試算表報告。