參照︰權益法核算結果
請為下列母公司和子公司執行權益法核算流程︰
母公司 | Subsidiary | 所有權 | 淨利
借/(貸) 美元 | 上層投資變更
借/(貸) 美元 | 損失準備 |
|---|---|---|---|---|---|
GMS (美國) | 綠色星球 | 100% | 151,900 | (150,000) | 1,900 |
GMS (美國) | GMS 香港 | 65% | (46,501) | 30,225 | |
GMS (美國) | GMS 加拿大 | 100% | (3,162) | 3,162 | |
GMS (美國) | GMS 澳洲 | 80% | (17,337) | 13,870 | |
GMS 加拿大 | GMS 澳洲 | 20% | (17,337) | 3,467 | |
第三方公司 | GMS 香港 | 35% | (46,501) | 16,275 |
根據您計算權益法核算的方式，Workday 會在父系帳簿上以下列任一基準貨幣顯示結果︰
- 父系
- Subsidiary
權益法核算結果 (子公司基準貨幣)
當您以子公司的基準貨幣記錄權益法核算結果時，Workday 會以子公司基準貨幣將下列會計分錄過帳至母公司的帳簿︰
GMS USA
分類帳科目/Worktag | 借方 (子公司貨幣) | 貸項 (子公司貨幣) | 匯率 | 借項 (公司貨幣 | 貸項 (公司貨幣) |
|---|---|---|---|---|---|
對子公司投資
綠色星球 | 150,000 | 1.000000 | 150,000 | ||
子公司的權益收入
綠色星球 | 151,900 | 1.000000 | 151,900 | ||
損失準備
綠色星球 | 1,900 | 1.000000 | 1,900 | ||
對子公司投資
GMS 香港 | 234,389 | 0.128955 | 30,225 | ||
子公司的權益收入
GMS 香港 | 234,389 | 0.128955 | 30,225 | ||
對子公司投資
GMS 加拿大 | 3,671 | 0.861334 | 3,162 | ||
子公司的權益收入
GMS 加拿大 | 3,671 | 0.861334 | 3,162 | ||
對子公司投資
GMS 澳洲 | 12,855 | 1.078958 | 13,870 | ||
子公司的權益收入
GMS 澳洲 | 12,855 | 1.078958 | 13,870 |
GMS 加拿大
分類帳科目/Worktag | 借方 (子公司貨幣) | 貸項 (子公司貨幣) | 匯率 | 借方(公司貨幣 | 貸項(公司貨幣) |
|---|---|---|---|---|---|
對子公司投資
GMS 澳洲 | 3,214 | 1.078958 | 3,467 | ||
子公司的權益收入
GMS 澳洲 | 3,214 | 1.078958 | 3,467 |
第三方公司
「權益法核算」金額與非控股權益父系相關聯。Workday 會使用這些規則來記錄非控股或少數股權合併的淨利歸屬。您可以在
「維護銷除規則」
任務中配置這些規則。權益法核算流程不會在 Workday 中為非控股權益建立營業日記帳。當您執行
「合併試算表」
報告時，下列會計分錄是以香港子公司貨幣計的會計分錄︰
分類帳科目/Worktag | 借方 (子公司貨幣) | 貸項 (子公司貨幣) | 匯率 | 借項 (公司貨幣) | 貸項 (公司貨幣) |
|---|---|---|---|---|---|
非控股權益費用 | 126,210 | 0.128955 | 16,275 | ||
應計非控股權益 | 126,210 | 0.128955 | 16,275 |