概念：预扣税会计信息
您可以使用 Workday：
- 为供应商发票和客户发票上的预扣税创建会计信息。
- 设置预扣税账户过账规则，根据以下维度确定 Workday 过账预扣税时使用的分类账账户：
- 实现点
- 税务机构
- 税基类型
- 税率
预扣税实现点
在您创建预扣税税率时，您必须选择以下其中一个扣缴实现点，以指定纳税方式和时间：
实现点 | 支持的文档类型 | 需考虑的事项 | 示例 |
|---|---|---|---|
发票
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| 对于供应商发票，您的公司将在供应商发票中预扣税款，并将剩余金额支付给供应商。Workday 会在预扣税账户中贷记供应商发票上的应纳预扣税额。 对于客户发票，您的公司会对客户的潜在预扣税进行会计处理，并仅向客户收取剩余金额。Workday 会在预扣税账户中借记预扣税费用。 | 某个供应商向您的公司开具 1,000 美元的发票，预扣税为 100 美元。您：
您签发 1,000 美元的客户发票。您预计客户将扣缴 100 美元，并向您支付 900 美元。您将 100 美元作为客户发票预扣税费用进行会计处理。 |
付款
| 供应商发票 | 您的公司将在供应商发票上预扣税款，并将剩余金额支付给供应商。Workday 会在预扣税账户中贷记供应商付款中的应纳预扣税额。 | 某个供应商向您的公司开具 1,000 美元的发票，预扣税为 100 美元。您：
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客户发票自预扣
| 客户发票 | 您从客户处收取全部金额，并向税务机构支付预扣税。Workday 会在预扣税账户中借记预扣税费用，并在预扣税账户中贷记应纳预扣税额。 | 您签发 1,000 美元的客户发票，并自评 100 美元的预扣税。您与客户达成一致，由您向税务机构支付税款。您的客户向您全额支付 1,000 美元。您：
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预扣税账户过账规则
要设置预扣税账户过账规则，请访问“查看账户过账规则集”报告，并编辑“应付预扣税”
过账规则。
预扣税会计信息
下表汇总了不同的实现点、文档类型、会计信息和账户过账规则。
预扣税实现点 | 文档类型 | 会计信息 | 账户过账规则条件 |
|---|---|---|---|
发票 |
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付款 | 供应商发票 |
| 税务类型 = 已收取税
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客户发票自预扣 | 客户发票 |
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