设置以派生非控制性权益
- 为账户集的子公司投资和子公司所有者权益定义抵销规则。
- 在“编辑合并详细信息”任务中选择“合并母公司”。
- 安全性：“Financial Accounting”功能区域中的“Set Up: Consolidation”。
设置非控制性权益 (NCI)的派生框架。
Workday 建议您选择持续保存非控制性权益 (NCI)。如果您是 Workday 的新用户，则不能选择派生非控制性权益 (NCI)。
- 访问“维护抵销规则”任务。
- 选择您要为其定义抵销规则的账户集。为该账户集创建 1 个或多个抵销规则。
- 访问“子公司投资/子公司所有者权益”选项卡（此选项卡将被弃用）。填写此选项卡时，请参考以下信息：
选项 描述 非控制性权益来源分类账账户汇总选择子公司的分类账账户或分类账账户汇总，以计算所有者权益的非控制性权益部分。Workday 建议您执行以下操作：- 选择与“子公司所有者权益分类账账户/汇总”选项卡中的账户相同的账户。
- 请勿包含年终关账规则中的账户。
- 即使您没有任何非控制性权益活动，也请输入一个值，以确保系统的最佳运行。
所有者权益的非控制性权益部分选择要记录非控制性权益（派生自“非控制性权益来源分类账账户/汇总”账户）的分类账账户。即使您没有任何非控制性权益活动，Workday 仍建议您输入一个值。 - 访问“非控制性权益活动”选项卡。填写此选项卡时，请参考以下信息：
选项 描述 仅限直接所有权（始终选择）派生非控制性权益时，此功能不可用。非控制性权益来源分类账账户/汇总选择要用于计算非控制性权益活动的分类账账户或分类账账户汇总。为防止重复计数，Workday 建议您在为公司层次结构中的母公司选择分类账账户汇总时执行以下操作：- 从分类账账户汇总中排除母公司中的子公司收入账户。
- 为对子公司收入账户创建单独的分类账账户汇总。
非控制性权益归属方法选择“资产的收入归属百分比”或“所有权比例”，作为计算非控制性权益活动的方法。要更改比例，请从子公司的相关操作菜单中选择“编辑公司所有权详细信息”。非控制性权益目标分类账账户选择将非控制性权益抵销记录到该分类账账户，该账户是 NCI 权益类账户的抵消账户。上一年留存收益分类账账户选择子公司留存收益账户，该账户能够显示上一年非控制性权益留存收益。所有权变更调整账户选择 1 个分类账账户。如果所有权变更导致非控制性权益的所有者权益发生变更，则 Workday 会派生当年抵销金额，以抵销非控制性权益的所有者权益变更，并过账到选定分类账账户。如果您未选择所有权变更调整账户，且当年存在非控制性权益的所有者权益变更，则合并试算平衡表将不能够通过抵销金额进行平衡。非控制性权益抵销分类账账户定义您要用于平衡非控制性权益目标分类账账户的非控制性权益抵销分类账账户。选择您在“子公司投资分类账账户/汇总”选项卡的“所有者权益的非控制性权益部分”字段中定义的账户。
Workday 会使用这些规则来计算非控制性权益活动分录和相关权益法核算结果。
要查看非控制性权益活动分录，请使用标准的组合合并试算平衡表报告。