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Última atualização: 2024-01-26
Processar regularizações de imposto de renda (FRA)

Processar regularizações de imposto de renda (FRA)

  • Houver resultados da folha de pagamento no Workday para o período que você quer ajustar.
  • Segurança: domínio
    Worker Data: Payroll (Payroll Input)
     na área funcional Core Payroll.
Você pode processar uma regularização para ajustar a folha de pagamento atual de um trabalhador e contabilizar um cálculo incorreto de imposto retido na fonte de um período anterior.
Você pode processar regularizações para cálculos com base em:
  • Taxa
  • Base tributável, resultando em uma correção de retenção.
  • Base tributável, que não resulta em uma correção de retenção.
Quando você paga a mais por engano a um trabalhador, geralmente não é necessário processar uma regularização para corrigir o imposto retido na fonte correspondente. Você pode, no entanto, inserir regularizações para trabalhadores quando uma correção não for possível devido a um pagamento líquido tributável negativo.
O Workday gera relatórios do bloco DSN S21.G00.56 para todos os trabalhadores com uma regularização da folha de pagamento.
  1. Acesse a tarefa
    Adicionar entrada de folha de pagamento por trabalhador
     .
  2. Na seção
    Valores por padrão para trabalhador
     , considere:
    Opção Descrição
    Data de início
    Data de término
    Insira as datas para o período original de retenção de imposto na fonte. O Workday relata esse período na rubrica DSN S21.G00.56.001.
    O Workday processa apenas regularizações para períodos anteriores.
    Componente de pagamento
    Selecione uma destas deduções:
    • IMPOSTO - Regularização de retenção na fonte no IJSS [FRA]
       para regularizações relacionadas a Indemnités Journalières de Sécurté Sociale.
    • Tax retido na fonte Regularization [FRA]
       para todas as outras regularizações.
  3. Na seção
    Valores por padrão do processo
     , selecione:
    • Único
    • Substituir
    • Categoria de execução regular
  4. Na
    grade de entrada
    , adicione uma linha e insira valores para estes tipos
    de detalhes da entrada
     :
    Tipo
    Descrição
    Tipo de regularização
    Insira um destes valores:
    • 1: para regularizações relacionadas ao pagamento líquido tributável.
    • 2: para regularizações relacionadas à taxa.
    • 3: para regularizações vinculadas a pagamentos a maior a trabalhadores que atualmente têm um valor líquido tributável negativo.
    • 4: para regularizações relacionadas a um pagamento líquido tributável declarado anterior, mas não à retenção calculada.
    O Workday relata o tipo de regularização na rubrica DSN S21.G00.56.002.
    Renda líquida tributável
    Não se aplica a regularizações no IJSS.
    O Workday relata esse valor nestas rubricas DSN:
    • S21.G00.56.003: Regularização da remuneração líquida fiscal
    • S21.G00.56.004: Remuneração líquida fiscale déclarée le mois de l'erreur
    Para:
    • Regularizações de taxa: insira a renda tributável líquida original declarada.
    • Outras regularizações: insira a diferença entre a renda tributável original e a renda tributável corrigida.
    Renda não tributável
    Não se aplica a regularizações no IJSS.
    Aplica-se a regularizações relacionadas a:
    • Valor líquido tributável
    • Pagamentos indevidos
    Insira o valor da regularização que não está sujeito a imposto de renda. O Workday relata esse valor na rubrica DSN S21.G00.56.008:Régularization du bonant de la part non imposto pela receita.
    Taxa
    Insira a taxa usada para calcular a regularização fiscal. Para:
    • Regularizações de taxa: insira a diferença entre a taxa original e a corrigida. Exemplo: -1,5.
    • Outras regularizações: insira a alíquota original usada para calcular o imposto de renda retido na fonte.
    O Workday relata esse valor nestas rubricas DSN:
    • S21.G00.56.005 Regularização da tarefa de prélèvement na origem.
    • S21.G00.56.006 Taux déclaré le mois de l'erreur.
    Base do imposto retido na fonte
    Informe a base tributável para a regularização que está sujeita à retenção de imposto de renda na fonte. Para:
    • Regularizações líquidas tributáveis (tipos 1 e 4): insira a diferença entre o valor original e o corrigido sujeito a imposto. Exemplo: -200.
    • Regularizações de taxa: insira o valor original sujeito a imposto.
    • Regularizações de pagamentos indevidos: insira o valor líquido tributável negativo ou o valor de IJSS.
Em fevereiro, você usou acidentalmente uma alíquota de imposto de renda de 6,5% em vez de 5% ao calcular o imposto retido na fonte de Jean. Em fevereiro, Jean teve:
  • Valor líquido tributável de 1400 EUR
  • Pagamentos de IJSS tributáveis de 500 EUR.
Em março, você adiciona estas entradas de folha de pagamento para o período de pagamento de fevereiro:
Componente de pagamento
Tipo
Valor
Regularização de retenção de impostos [FRA]
Base do imposto retido na fonte
1400
Renda líquida tributável
1400
Renda não tributável
0
Taxa
-1.5
Tipo de regularização
2
Regularização de retenção de impostos no IJSS [FRA]
Base do imposto retido na fonte
500
Taxa
-1.5
Tipo de regularização
2
Execute um cálculo de pagamento retroativo para calcular o valor da regularização do imposto de renda retido na fonte.
Depois de executar um cálculo retroativo, execute um cálculo de pagamento para processar as regularizações na folha de pagamento atual do trabalhador.