Considerações para a definição: contabilidade de receita de fim de período

Administrator Guide

Você pode usar este tópico como ajuda para tomar decisões ao planejar sua configuração e uso da contabilidade de receita de fim de período. Ele explica:

Por que configurá-la.

Como ele se encaixa no restante do Workday.

Impactos consequentes e interações entre produtos.

Requisitos de segurança e configurações de processos de negócios.

Perguntas e limitações a considerar antes da implementação.

Consulte as instruções detalhadas da tarefa para obter todos os detalhes da configuração.

O que é

A contabilidade de receita de fim de período permite que você crie ajustes de reclassificação para saldos de receita diferida em um contrato de cliente. Você pode usar a contabilidade de fim de período para ajustar os saldos de receita diferida para zero quando sua empresa:

Ajustes de receita diferida e acumulada derivados de acordos de vários elementos com alocações de receita.

Ajustes de ganho ou perda cambial derivados de contratos de cliente em moeda estrangeira.

Vantagens para a empresa

O Workday automatiza o processo de conciliação contábil e melhora a geração de relatórios com contabilidade de fim de período, permitindo que você crie ajustes de reclassificação para saldos de receita diferida. A criação de ajustes de reclassificação garante a liberação adequada dos saldos de receita diferida no final de um contrato de cliente.

Casos de uso

Use a contabilidade de fim de período para:

Calcular a diferença entre os valores de faturamento e reconhecimento de receita que têm taxas cambiais diferentes.

Reclassifique os saldos de receita diferida e acumulada para contratos de cliente que tenham alocações de receita de vários elementos.

Contabilizar lançamentos operacionais para reclassificações diferidas, acumuladas e de ativos e passivos.

Perguntas a considerar

Assuntos	Perguntas	Considerações
Ajustes de valor adicionado/subtraído	Como você reclassifica saldos de receita diferida e acumulada para contratos de cliente que têm alocações de receita de vários elementos?	Você pode criar lançamentos de ajuste de valor adicionado/subtraído para reclassificar saldos de receita diferida e acumulada.
Ajustes de valor adicionado/subtraído	Onde são publicados seus lançamentos operacionais para reclassificações de receita diferida?	O Workday cria lançamentos operacionais para receita diferida entre as linhas de contrato de cliente. Quando você usa a mesma conta do livro-razão de receita diferida para cada linha de contrato de cliente, o lançamento é contabilizado na mesma conta do livro-razão.
Ajustes de valor adicionado/subtraído	Onde são publicados seus lançamentos operacionais para reclassificações de receita acumulada?	O Workday cria lançamentos operacionais para contas a receber não faturadas entre as linhas de contrato de cliente. Quando você usa a mesma conta do livro-razão de contas a receber não faturadas para cada linha de contrato de cliente, o lançamento é contabilizado na mesma conta do livro-razão.
Ajustes de valor adicionado/subtraído	Quais contas do livro-razão você debita e credita para ajustes de valor adicionado/subtraído?	Os ajustes de valor adicionado/subtraído afetam estas contas do livro-razão: Receita diferida para linhas de contrato de cliente com um tratamento de receita diferida. Contas a receber não faturadas para linhas de contrato de cliente com um tratamento de receita acumulada. Quando o ajuste resulta em: Valor positivo para o período, o Workday credita a conta do livro-razão. Valor negativo para o período, o Workday debita a conta do livro-razão. (Opcional) Você pode configurar dimensões nas regras de lançamento em conta para o Workday usar quando criar lançamentos operacionais. Exemplo: para as regras de lançamento em conta Receita diferida e Contas a receber não faturadas, você pode configurar Grupo de clientes ou Hierarquia de projetos. Você também pode configurar a organização personalizada e as dimensões de worktag personalizadas.
Ajustes de moeda estrangeira	Como você contabiliza os valores de ganho ou perda em moeda estrangeira em um contrato de cliente?	Quando há discrepâncias no faturamento e no reconhecimento de receita devido às taxas de conversão, você pode criar lançamentos de ajuste de moeda estrangeira para calcular a diferença.
Ajustes de moeda estrangeira	Quais contas do livro-razão você debita e credita para ganho ou perda em moeda estrangeira?	Os ajustes de moeda estrangeira afetam essas contas do livro-razão quando você habilita o ganho ou a perda realizada como regra de lançamento em conta de compensação nas regras de ajuste de moeda estrangeira: Ganho em moeda realizado Perda em moeda realizada Quando o ajuste resulta em: Valor positivo para o período, o Workday credita a conta do livro-razão de ganhos em moeda realizados e debita a conta do livro-razão de receita diferida para linhas de contrato de cliente com um tratamento de receita diferida ou a conta do livro-razão de contas a receber não faturadas para linhas de contrato de cliente com um tratamento de receita acumulada. Valor negativo para o período, o Workday debita a conta do livro-razão de perdas em moeda realizadas e credita a conta do livro-razão de receitas diferidas para linhas de contrato de cliente com um tratamento de receita diferida ou a conta do livro-razão de contas a receber não faturadas para linhas de contrato de cliente com um tratamento de receita acumulada. (Opcional) Você pode configurar dimensões nas regras de lançamento em conta para o Workday usar quando criar lançamentos operacionais. Exemplo: para as regras de lançamento em conta Receita diferida e Contas a receber não faturadas, você pode configurar Grupo de clientes ou Hierarquia de projetos. Você também pode configurar a organização personalizada e as dimensões de worktag personalizadas.
Ajustes de moeda estrangeira	Quais contas do livro-razão você debita e credita para receita em moeda estrangeira?	Os ajustes de moeda estrangeira afetam a conta do livro-razão de receita quando você habilita a receita como regra de lançamento em conta de compensação nas regras de ajuste de moeda estrangeira. Quando o ajuste resulta em: Valor positivo para o período, o Workday credita a conta do livro-razão de receitas e debita a conta do livro-razão Receita diferida para linhas de contrato de cliente com um tratamento de receita diferida ou a conta do livro-razão de contas a receber não faturadas para linhas de contrato de cliente com um tratamento de receita acumulada. Valor negativo para o período, o Workday debita a conta do livro-razão de receitas e credita a conta do livro-razão Receita diferida para linhas de contrato de cliente com um tratamento de receita diferida ou a conta do livro-razão de contas a receber não faturadas para linhas de contrato de cliente com um tratamento de receita acumulada. (Opcional) Você pode configurar dimensões nas regras de lançamento em conta para o Workday usar quando criar lançamentos operacionais. Exemplo: para as regras de lançamento em conta Receita diferida e Contas a receber não faturadas, você pode configurar Grupo de clientes ou Hierarquia de projetos. Você também pode configurar a organização personalizada e as dimensões de worktag personalizadas.
Reclassificações de ativos e passivos do contrato de cliente	Onde são publicados os lançamentos operacionais para reclassificações de ativos e passivos de contratos de cliente?	Quando o contrato de cliente tem mais receita reconhecida do que faturada, o Workday cria lançamentos operacionais que: Debitar a conta do livro-razão de contas a receber não faturadas. Credita a conta do livro-razão de receita diferida. O Workday também reverte o lançamento operacional no primeiro dia do próximo período.

Recomendações

Quando muitos contratos de cliente exigem ajustes de moeda estrangeira, a Workday recomenda que você programe a criação de lançamentos de ajuste para reduzir o esforço manual.

Requisitos

Funcionalidades	Considerações
Regras de lançamento em conta	Para configurar regras de lançamento em conta para ajustes de moeda estrangeira, crie regras de ajuste de moeda estrangeira de contrato de cliente.
Linhas de contrato de cliente	Quando você cria um acordo de vários elementos, deve ter pelo menos duas linhas de contrato de cliente com um tratamento de receita diferida ou acumulada.

Limitações

Funcionalidades	Considerações
Períodos contábeis	Você só pode criar ajustes de fim de período para períodos do livro-razão em aberto.
Contratos de cliente vinculados	O Workday exclui os contratos de cliente principais e vinculados dos ajustes quando: A moeda da transação dos contratos de cliente vinculados não corresponder à moeda da transação do contrato de cliente principal. A moeda base dos contratos de cliente vinculados não corresponder à moeda base do contrato de cliente principal. Os contratos de cliente vinculados têm transações ou moedas base diferentes. O Workday não oferece suporte a contratos de cliente principais ou vinculados em lançamentos de reclassificação de ativos e passivos.
Contratos de cliente pré-pagos	Com a contabilidade de receita de fim de período, o Workday: Exclui tipos de programação de faturamento de pagamento antecipado. Oferece suporte a contratos de cliente com tipos de linha pré-paga. Oferece suporte a linhas pré-pagas em programações de faturamento consolidado.
Contratos de cliente de linha variável	O Workday exclui todos os contratos de cliente com tipos de linha variáveis dos ajustes de valor adicionado/subtraído.
Lançamentos de reclassificação de ativos e passivos do contrato de cliente	Quando você executa novamente o processo de reclassificação, o Workday cancela os lançamentos de reclassificação existentes para a empresa, exercício e período quando o processo é concluído. Quando você habilita o processo de negócios, o Workday cancela os lançamentos de reclassificação quando você conclui a aprovação final.
Balanceamento por worktag	O Workday não oferece suporte ao balanceamento por worktag para lançamentos de ajuste de valor adicionado/subtraído.

Definição de locatário

Na seção Opções de contratos de cliente da tarefa

Editar definição de locatário - Finanças

, marque a caixa de seleção

Incluir parcelas de reconhecimento de receita fechadas na contabilidade de receita de fim de período

para incluir parcelas fechadas no cálculo do valor total da receita reconhecida.

Segurança

Domínios	Considerações
Process: Billing Schedule - Core nas áreas funcionais Customer Contracts e Project Billing.	Crie programações de faturamento para contratos de cliente.
Process: Revenue - Adjustments nas áreas funcionais Customer Contracts e Project Billing.	Visualize a contabilidade para reclassificações de ativos e passivos do contrato. Visualizar a contabilidade de ajustes de contrato de cliente.
Reports: Financial Accounting na área funcional Financial Accounting.	Visualizar relatórios para obter detalhes do livro-razão.
Set Up: Revenue - Adjustments nas áreas funcionais Customer Contracts e Project Billing.	Criar, editar e visualizar regras de ajuste de moeda estrangeira para contratos de cliente. Crie regras de lançamento em conta de ajuste de moeda estrangeira.
Set Up: Tenant Setup - Financials na área funcional System.	Incluir parcelas fechadas de reconhecimento de receita no cálculo do valor total da receita reconhecida.

Processos de negócios

Processos de negócios	Considerações
Evento de lançamento de ajuste de valor adicionado/subtraído ou de moeda estrangeira	Crie e aprove lançamentos de ajuste de valor adicionado/subtraído e de moeda estrangeira.
Evento de lançamento de reclassificação de ativos e passivos do contrato de cliente	Criar e aprovar lançamentos de reclassificação de ativos e passivos do contrato de cliente.
Evento de contrato de cliente	Criar e aprovar contratos de cliente.
Evento de programação de reconhecimento de receita	Criar e aprovar programações de reconhecimento de receita.

Geração de relatórios

Relatórios	Considerações
Linhas de reclassificação de ativos e passivos do contrato de cliente para linhas de contrato	Visualizar e detalhar linhas de reclassificação de ativos e passivos para linhas de contrato de cliente.
Localizar lançamentos de ajuste de valor adicionado/subtraído	Visualize e analise os lançamentos de ajuste de valor adicionado/subtraído.
Localizar execuções de ajuste de valor adicionado/subtraído	Visualize e analise as execuções de ajuste de valor adicionado/subtraído.
Localizar lançamentos de reclassificação de ativos e passivos do contrato de cliente	Visualizar e detalhar lançamentos de reclassificação de ativos e passivos para contratos de cliente.
Localizar lançamentos de ajuste de moeda estrangeira de contrato de cliente	Visualizar e detalhar lançamentos de ajuste de moeda estrangeira para contratos de cliente.
Localizar execuções de ajuste de moeda estrangeira de contrato de cliente	Visualizar e detalhar execuções de ajuste de moeda estrangeira para contratos de cliente.
Localizar lançamentos	Visualizar lançamentos por exercício e período.
Conciliação de contas a pagar e a receber intercompanhias	Visualize transações intercompanhias associadas a lançamentos de ajuste de valor adicionado/subtraído para contratos intercompanhias em nome de terceiros.
Detalhes do livro-razão	Visualize um resumo dos saldos do livro-razão por ano e período.
Visualizar regra de ajuste de moeda estrangeira de contrato de cliente	Visualizar regras de ajuste de moeda estrangeira para contratos de cliente.

Você pode usar estas fontes de dados de relatório para criar relatórios personalizados que exibem informações de ajuste:

Linhas de ajuste de valor adicionado/subtraído

Execuções de ajuste de contrato de cliente

Ajustes de contrato de cliente

Linha de reclassificação de ativos e passivos do contrato de cliente para linhas de contrato

Linhas de reclassificação de ativos e passivos do contrato de cliente

Linhas de ajuste cambial de contrato de cliente

Integrações

Serviços Web	Considerações
Atualizar transação de projeto ad hoc	Use para incluir transações faturáveis fechadas no cálculo do valor total faturado.
Atualizar transação com base no uso	Use para incluir transações faturáveis fechadas no cálculo do valor total faturado.
Enviar programação de faturamento	Use para incluir parcelas de faturamento fechadas no cálculo do valor total faturado.

Relações e interações

Funcionalidades	Considerações
Contratos de cliente	Crie programações de reconhecimento de receita para contabilidade de fim de período.
Contabilidade financeira	Crie lançamentos operacionais para contabilidade de fim de período.

A Workday oferece um Touchpoints Kit com recursos para ajudar você a entender as relações entre as configurações em seu locatário. Saiba mais sobre o Workday Touchpoints Kit no Workday Community.

Reference: Edit Tenant Setup - Financials

Referência: cálculos de reclassificação da contabilidade de receita de fim de período

The Next Level: Recognizing Revenue by Contract Asset (Unbilled Receivables)

The Next Level: Carve-In/Carve-Out and Foreign Currency Adjustments