Referência: contas do livro-razão separadas para regras de lançamento em conta

Esta tabela inclui as regras de lançamento em conta (APR) comuns usadas em transações de receita e cenários em que o Workday recomenda a criação de uma conta do livro-razão separada para cada caso de uso em vez de usar a conta do livro-razão AR original para obter uma conciliação aprimorada.

Regra APR	Tipo de conta do livro-razão	Transação operacional	Caso de uso	Débito APR	Crédito de APR	Usar em vez de	Motivo
Receita diferida	Passivo	Fatura ou ajuste de cliente	Registrar a receita diferida acumulada para que você possa reconhecer a receita no próximo período.	Contas a receber	Receita diferida	Nenhuma	Nenhum cenário de exceção.
Contas a receber	Ativo	Pagamento de cliente	Registrar o valor de contas a receber devidas de clientes em um pagamento de cliente.	Caixa	Contas a receber	Nenhuma	Nenhum cenário de exceção.
Pagamento a maior a receber	Renda	Pagamento de cliente	Registrar o valor de um pagamento de cliente com um registro de pagamento a maior.	Pagamentos não aplicados em conta	Pagamento a maior a receber	Uma conta de receita ou de lucros e perdas separada	Quando você registra um pagamento a maior durante a aplicação de pagamento, o livro-razão de AR será subavaliado em comparação com os relatórios de aging de contas a receber, pois o pagamento a maior não é aplicado ao saldo do cliente. Portanto, o uso de uma conta do livro-razão separada ajuda você a conciliar as duas opções.
Baixa de contas a receber	Despesa	Baixa de dívida incobrável	Registrar o valor da baixa de faturas de clientes feita devido a saldos irrecuperáveis.	Baixa de contas a receber	Contas a receber	Uma conta de despesa ou receita separada.	Quando você baixa um pequeno valor durante a aplicação de pagamento ou por meio de uma tarefa de baixa independente, o livro-razão de contas a receber é sobrestimado em comparação com os relatórios de aging de contas a receber, pois a mesma conta do livro-razão de contas a receber é debitada e creditada. Portanto, o uso de uma conta do livro-razão separada ajuda a conciliar o balanço patrimonial.
Receita	Renda	Fatura de cliente	Registrar o valor de venda de um item em uma fatura de cliente.	Contas a receber	Receita	Nenhuma	Nenhum cenário de exceção.
Imposto sobre transações	Uma destas duas situações: Ativo Passivo		Registrar o valor do imposto sobre transações de vendas em uma fatura de cliente.	Contas a receber	- Imposto sobre transações - Receita	2 contas do livro-razão separadas	O Workday usa o Imposto sobre transações sobre pagamento em países ou tipos de negócios em que a data de competência do imposto é no pagamento em regime de caixa. Por exemplo, no Sul da Europa e no Norte da África, recomendamos que você tenha duas contas do livro-razão separadas: uma para imposto recolhido pendente e uma para imposto dedutível pendente.
Pagamentos não aplicados em conta	Passivo	Depósito de pagamentos em conta	Registrar o valor de pagamentos de cliente depositados mas não aplicados a uma fatura de cliente.	Caixa	Pagamentos não aplicados em conta	Uma conta de passivos separada	Quando você coloca um valor de pagamento na conta, creditamos a conta do livro-razão de AR. No entanto, é um passivo, pois pode exigir um reembolso no futuro. Portanto, o uso de uma conta do livro-razão separada ajuda a conciliar a conta, pois o Workday mostra os valores na conta como reduções nos saldos do cliente nos relatórios de aging de contas a receber.
Pagamentos registrados não aplicados	Passivo	Depósito de cliente	Registrar o valor de pagamentos de cliente depositados mas não aplicados para que não seja exibido como parte do saldo do cliente.	Caixa	Pagamentos registrados não aplicados	Uma conta de passivos separada	Quando você registra um pagamento de cliente, mas não o aplica e cria um depósito separadamente, o aplicativo de pagamento subestime a conta do livro-razão de AR em comparação com o relatório Aging de contas a receber. Portanto, o uso de uma conta do livro-razão separada ajuda você a conciliar as duas opções.
Contas a receber não faturadas	- Ativo - Passivo	Nenhuma fatura de cliente é lançada, mas a receita foi reconhecida. Ou a fatura do cliente é lançada antes do reconhecimento da receita.	Registrar o valor de contas a receber ainda não faturadas. Por exemplo, com base no percentual de conclusão quando a tarefa Reclassificações de ativos e passivos do contrato de cliente é usada. Ou registre a receita diferida para uma fatura faturada. Por exemplo, faturamento de assinatura quando a receita é reconhecida no início do período e o faturamento é feito no final do período.	Contas a receber	Contas a receber não faturadas	Uma conta de compensação de ativo separada	Criar uma conta do livro-razão separada quando o reconhecimento de receita for separado do faturamento, pois você pode ter receita diferida e acumulada para o mesmo contrato em um determinado período. Quando você faturou, mas não reconhece a receita, o saldo de contas a receber no livro-razão ficará subavaliado, enquanto os relatórios de aging de contas a receber mostrarão um saldo mais alto porque a fatura do cliente foi emitida. Quando você reconhece a receita, mas não a fatura, o saldo de contas a receber no livro-razão fica sobrestimado em comparação com os relatórios de aging de contas a receber, pois nenhuma fatura foi lançada.
Pagamentos não depositados	Ativo	Aplicação de pagamento em conta	Registrar o valor de um pagamento de cliente em conta que ainda não foi depositado em uma conta bancária.	Pagamentos não depositados	Pagamentos não aplicados em conta	Uma conta de ativos separada	Quando você aplica o pagamento do cliente, mas não registra o depósito, o saldo da conta do livro-razão de AR fica sobrestimado em comparação com o relatório de aging, pois o Workday mostra os valores aplicados como reduções nos saldos de um cliente nos relatórios de aging de contas a receber. Portanto, o uso de uma conta do livro-razão separada ajuda você a conciliar as duas opções.