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최종 업데이트: 2023-06-23
예: IFRS 및 GASB 회계처리를 위한 운용리스 설정

예: IFRS 및 GASB 회계처리를 위한 운용리스 설정

이 예에서는 다음을 따르는 운용리스 유형의 공급자 계약을 생성하도록 Workday를 구성하는 방법을 보여줍니다.
  • IFRS(International Financial Reporting Standards)
  • 미국 GASB(Government Accounting Standards Board)
Kim은 회계사 Jim이 운용리스 유형의 공급자 계약을 생성할 수 있도록 Workday를 구성해야 합니다. Jim이 생성하려는 계약은 2019년 1월 1일부터 적용되는 리스 회계처리에 대한 최신 IFRS 16 표준에 부합해야 합니다.
Jim은 소속 회사인 MBAA Services가 다년간 리스한 사무실 건물의 리스 부채 및 ROU(사용권) 자산을 나타내는 계약을 기록해야 합니다. 현재 IFRS 표준은 건물을 상각성 자본자산으로 간주합니다. 또한 Jim은 기존 은행 약정에 따라 재무제표를 제공하기 위해 운용리스를 상각성 자본자산으로 인식하지 않는 이전 회계 표준에 따라 계약을 기록해야 합니다. 이러한 요건을 충족하기 위해 Kim은 리스 회계처리 및 자산 복수회계장부(MBAA)를 설정해야 합니다.
  • 자산 회계처리를 구성합니다.
  • 자산 추적을 구성합니다.
  • 감가상각 프로필을 구성합니다.
  • 다음 비즈니스 프로세스를 구성합니다.
    • 자산 회계처리 지정 이벤트
    • 자산 등록 이벤트
  • Business Asset Accounting 기능 영역에서 다음 시큐리티 도메인을 구성합니다.
    • Set Up: Business Asset Accounting
    • Set Up: Company Asset Books
  • Common Financial Management 기능 영역에서 다음 시큐리티 도메인을 구성합니다.
    • Set Up: Spend Categories
  • Supplier Contracts 기능 영역에서 다음 시큐리티 도메인을 구성합니다.
    • Process: Supplier Contract
    • Set Up: Supplier Contract Accounting
    • Set Up: Supplier Contracts
  1. 테넌트 설정 편집 - 재무
     태스크에 액세스합니다.
  2. 리스 회계처리
     섹션에서 다음 옵션을 선택합니다.
    • 운용리스 IFRS 또는 공공 부문
    • 수정 소급 또는 완전 소급 보고
  3. 비즈니스 자산 옵션
     섹션에서
    자산 복수회계장부 활성화
     확인란을 선택합니다.
  4. 확인
    을 클릭합니다.
  5. 지출 카테고리 유지관리
     태스크에 액세스합니다.
  6. 계층 미사용 지출 카테고리 유지관리
    를 선택합니다.
  7. 확인
    을 클릭합니다.
  8. 새 지출 카테고리를 추가합니다.
    지출 카테고리 세부내용
     섹션의
    지출 카테고리명
     필드에 ‘리스 건물’을 입력하고 다음과 같은
    지출 카테고리 용도
     옵션을 선택합니다.
    • 조달
    • 공급자 송장
  9. 자산 추적
     섹션에서 다음 확인란을 선택합니다.
    • 항목 추적
    • 리스
  10. 확인
    을 클릭합니다.
  11. 공급자 계약 유형 유지관리
     태스크에 액세스합니다.
  12. 공급자 계약 행을 추가하고 다음 값을 입력합니다.
    계약명
    옵션
    금융리스 고정 지급
    다음 확인란을 선택합니다.
    • 예정된 송장
    • 계약 라인 수령
    • 금융리스
    금융리스 가변 지급
    다음 확인란을 선택합니다.
    • 예정된 송장
    • 계약 라인 수령
    • 금융리스
    • 가변 지급
    운용리스 고정 지급
    다음 확인란을 선택합니다.
    • 예정된 송장
    • 계약 라인 수령
    • 운용리스
    운용리스 가변 지급
    다음 확인란을 선택합니다.
    • 예정된 송장
    • 계약 라인 수령
    • 운용리스
    • 가변 지급
    정액법 경비 고정 지급
    다음 확인란을 선택합니다.
    • 예정된 송장
    • 운용리스
    정액법 경비 가변 지급
    다음 확인란을 선택합니다.
    • 예정된 송장
    • 운용리스
    • 가변 지급
  13. 확인
    을 클릭합니다.
  14. 장부 코드 유지관리
     태스크에 액세스합니다.
  15. 행을 추가하고 다음과 같이 장부 코드명을 입력합니다.
    • 금융리스 및 고정자산
    • 운용리스 IFRS 16
    • 운용리스 IFRS 16 자산
    • 정액법 경비
  16. 확인
    을 클릭합니다.
  17. 장부 유지관리
     태스크에 액세스합니다.
  18. 장부를 추가하고 다음 값을 입력합니다.
    이름
    포함하는 장부 코드
    장부 코드 없음 포함
    운용리스 IAS 17
    다음을 선택합니다.
    • 금융리스 및 고정자산
    • 정액법 경비
    선택합니다.
    운용리스 IFRS 16
    다음을 선택합니다.
    • 금융리스 및 고정자산
    • 운용리스 IFRS 16
    • 운용리스 IFRS 16 자산
    선택합니다.
  19. 확인
    을 클릭합니다.
  20. 리스 계약 장부 코드 구성 유지관리
     태스크에 액세스합니다.
  21. 행을 추가하고
    회사 또는 회사 계층
     프롬프트에서
    M500.1 Assets MBAA Services
    를 선택합니다.
  22. 다음 장부 코드 구성을 추가합니다.
    리스 유형
    회계처리 방법
    장부 코드
    • 운용리스 고정 지급
    • 운용리스 가변 지급
    ROU 자산 감가상각비
    운용리스 IFRS 16
    • 정액법 경비 고정 지급
    • 정액법 경비 가변 지급
    정액법 경비
    정액법 경비
  23. 확인
    을 클릭합니다.
  24. 자산 관리장부 유지관리
     태스크에 액세스합니다.
  25. 다음 신규 자산 관리장부를 추가하고 각 행에서
    회계장부
     확인란을 선택합니다.
    • 금융리스 및 고정자산
    • 운용리스 IFRS 16
  26. 확인
    을 클릭합니다.
  27. 자산 관리장부 규칙 유지관리
     태스크에 액세스합니다.
  28. 자산 관리장부
     프롬프트에서
    Operating Lease IFRS 16 Assets
    를 선택합니다.
  29. 확인
    을 클릭합니다.
  30. 다음 값을 사용하여 자산 관리장부 규칙을 구성합니다.
    필드
    값
    지출 카테고리
    리스 건물
    결과 회계처리
    상각성 자본자산
    결과 감가상각 프로필
    기간 - 당기 - 취득 시점
  31. 확인
    을 클릭합니다.
  32. 회사 자산 관리장부 추가
     태스크에 액세스합니다.
  33. 회사
     프롬프트에서
    M500.1 Assets MBAA Services
    를 선택합니다.
  34. 확인
    을 클릭합니다.
  35. 자산 관리장부
     프롬프트에서 다음 장부를 선택합니다.
    자산 관리장부
    장부 코드
    금융리스 및 고정자산
    금융리스 및 고정자산
    운용리스 IFRS 16
    운용리스 IFRS 16 자산
  36. 확인
    을 클릭합니다.
  37. 회사 자산 관리장부 요건 유지관리
     태스크에 액세스합니다.
  38. 회사
     프롬프트에서
    M500.1 Assets MBAA Services
    를 선택합니다.
  39. 확인
    을 클릭합니다.
  40. 다음 자산 관리장부 제한을 구성합니다.
    지출 카테고리
    공급자 계약 유형
    리스 회계처리 방법
    특정 회사 자산 관리장부로 제한
    기본 회사 자산 관리장부 재정의
    리스 건물
    • 운용리스 고정 지급
    • 운용리스 가변 지급
    ROU 자산 감가상각비
    운용리스 IFRS 16
    운용리스 IFRS 16
    비워둡니다.
    비워둡니다.
    비워둡니다.
    금융리스 및 고정자산
    금융리스 및 고정자산
  41. 확인
    을 클릭합니다.
  42. 계정 세트 편집
     태스크에 액세스합니다.
  43. 계정 세트
     프롬프트에서
    법인
    을 선택합니다.
  44. 확인
    을 클릭합니다.
  45. Add Row for Edit Account Set
     페이지에서 원장 계정 행을 추가하고 다음 필드를 입력합니다.
    ID
    계정명
    원장 계정 유형
    8100
    이자 비용 - 리스
    비용
    6501
    리스 비용
    비용
    1520
    복수 장부 청산 계정
    자산
    2114
    운용리스 부채
    부채
    1539
    운용리스 ROU 자산 리스 건물
    자산
    1551
    ROU 리스 자산 차감
    자산
  46. 완료
    를 클릭합니다.
  47. 계정 전기 규칙 세트 조회
     리포트에 액세스합니다.
  48. 계정 전기 규칙 세트
     프롬프트에서
    표준 계정 전기 규칙
    을 선택합니다.
  49. 확인
    을 클릭합니다.
  50. 전기 규칙 편집
    을 클릭한 후 다음 계정 전기 규칙을 구성합니다.
    계정 전기 규칙
    결과 원장 계정
    디멘션
    값
    비즈니스 자산 복수 장부 청산
    1520:복수 장부 청산 계정
    리스 유형
    운용
    리스 자산
    1539:운용리스 ROU 자산 리스 건물
    리스 유형
    운용
    지출 카테고리
    리스 건물
    리스 자산 차감
    1551:ROU 리스 자산 차감
    비워둡니다.
    비워둡니다.
    리스 비용
    8100:이자 비용 - 리스
    이자
    이자
    리스 유형
    운용
    6501:리스 비용
    리스 유형
    운용
    리스 부채
    2114:운용리스 부채
    리스 유형
    운영
  51. 확인
    을 클릭합니다.
  52. 분개장 소스와 영업거래 매핑 유지관리
     태스크에 액세스합니다.
  53. 다음 분개 소스를 구성합니다.
    분개 소스
    영업거래
    자산 조정 분개 소스
    자산 조정
    자산 회계처리 지정 분개 소스
    자산 회계처리 지정
    자산 처분 분개 소스
    자산 처분
    자산 제거 분개 소스
    자산 제거
    감가상각 조정 분개 소스
    감가상각 조정
    감가상각 분개 소스
    감가상각
    비용 인식 분개 소스
    비용 인식
    리스 최초 인식 분개 소스
    리스 최초 인식
  54. 확인
    을 클릭합니다.
  55. 수령증(기본 정의)
     비즈니스 프로세스에 액세스합니다.
  56. 관련 액션 메뉴에서
    비즈니스 프로세스
    정의 편집
    에 액세스합니다.
  57. 다음 비즈니스 프로세스 단계 값을 선택합니다.
    순서
    유형
    지정
    b
    액션
    추적가능한 수령증 라인 리뷰
    c
    서비스
    공급자 계약 수령증에서 자산 등록 이벤트 개시
  58. 확인
    을 클릭합니다.
Jim은 이전 및 현재 IFRS 회계 표준에 부합하는 M500.1 Assets MBAA Services에 대한 리스 공급자 계약을 생성하고 리스 회계처리 거래를 기록할 수 있습니다.