설정 고려사항: 리스 회계처리
이 주제는 리스 회계처리의 구성 및 사용을 계획할 때 참고하면 결정하는 데 도움이 됩니다. 설명하는 내용은 다음과 같습니다.
- 설정하는 이유
- 다른 Workday 솔루션과의 연계
- 다운스트림 영향 및 제품 간 인터랙션
- 시큐리티 요구사항 및 비즈니스 프로세스 구성
- 구현 전에 고려할 질문 및 제한사항
전체 구성 세부내용은 태스크 상세 가이드를 참조하십시오.
정의
Workday의 리스 회계처리는 공급자 계약에서 리스 거래를 자동으로 생성합니다. 그런 다음 사용권(ROU) 자산 및 리스 부채에 대한 재무 보고를 생성할 수 있습니다. 이 리포트는 미국 GAAP(Generally Accepted Accounting Principles), 미국 GASB(Governmental Accounting Standards Board) 및 IFRS(International Financial Reporting Standards)에 따른 현행 회계 표준을 준수하는 데 도움이 됩니다.
비즈니스 이점
Workday 리스 회계처리를 사용하여 다음을 수행할 수 있습니다.
- 다른 통합 및 어플리케이션 없이 Workday만 사용하여 리스의 전체 라이프사이클 회계처리를 기록하고 처리합니다.
- 금융리스, 운용리스 및 단기 운용리스에 대한 리스 유형 공급자 계약을 생성합니다.
- 정량적 공시 요건에 필요한 데이터를 생성합니다.
- 회계 표준에 미국 GAAP, GASB 및 IFRS의 변경사항이 적용되기 전후의 비교 재무제표를 생성합니다.
- 대체 계약을 생성하여 다양한 회계처리 방법에 따라 운용리스 유형의 공급자 계약을 비교합니다.
- 거래 이력을 복제하지 않고 진행 중인 활성 리스 계약을 Workday로 가져옵니다.
사용 사례
Workday에서 리스 계약 및 거래를 기록할 수 있는 리스 유형 공급자 계약을 생성할 수 있습니다. 다음과 같은 리스 계약을 조합하여 표시할 수 있습니다.
- 금융리스
- IFRS 또는 미국 GASB를 위한 운용리스
- 비교 및 소급 보고를 위한 운용리스
- 미국 GAAP를 위한 운용리스
고려할 질문
질문 | 고려사항 |
|---|---|
재무 및 법정 보고 요건은 무엇입니까?
부채 또는 은행 약정에 따라 리스 회계 거래를 어떻게 보고해야 합니까? | 조직의 위치와 구조에 따라 재무 보고 의무가 결정됩니다. 각 국가에서는 회사가 법정 요건에 따라 재무제표를 제공할 것을 요구합니다. 미국 및 IFRS를 따르는 국가에서 사업을 운영하는 경우 두 회계 표준에 맞게 보고해야 할 수 있습니다.
부채 또는 은행 약정에 따라 지방 또는 중앙 정부에서 설정한 법정 요건과 다른 비교 또는 소급 재무 보고가 필요할 수 있습니다. 리스 회계처리를 구성하기 전에 재무 보고 의무를 확인하십시오. 다음과 같은 리스 유형 공급자 계약을 조합하여 구성해야 할 수 있습니다.
|
Workday에서 어떤 유형의 리스 계약을 기록해야 합니까? | ROU 자산 감가상각비 를 사용하는 금융리스 또는 운용리스를 기록할 계획이라면 자산 회계처리를 구성하는 추가 작업이 필요할 수 있습니다. 자산 회계처리에는 Business Asset Accounting 및 Business Asset Tracking 기능 영역을 설정하는 다음과 같은 추가 단계가 필요합니다.
이전 리스 회계 표준에 따라 Workday에서 리스 계약을 나타낼 수도 있습니다. 정액법 경비 회계처리 방법을 사용하는 운용리스의 계약 유형을 구성하는 것이 좋습니다. 그런 다음 해당 계약 유형을 사용하여 다양한 표준을 따르는 리스 계약을 비교하는 리포트를 생성할 수 있습니다. |
Workday에서 기록해야 하는 진행 중인 활성 리스 계약이 있습니까? | 진행 중인 활성 리스 계약이 있는 경우 이를 Workday로 마이그레이션하고 할부 상태를 업데이트하는 것이 좋습니다. Workday에서는 할부 기간에서 리스 계약에 대한 회계 거래를 생성할 수 있습니다. 이 기능을 사용하면 부분 이행된 계약을 표시하여 진행 중인 리스 계약을 가져올 수 있습니다.
예: 계약이 2015년에 시작하여 2025년에 종료됩니다. 지급완료된 할부를 회계처리 완료 상태로 업데이트하면 Workday는 해당 거래가 전기된 것으로 인식하고 추가 거래를 생성하지 않습니다.비용 인식 회계를 생성하기 전에 할부 상태를 지정하십시오. '사용가능' 또는 '회계처리 완료' 상태로 리스 계약 할부 일괄 업데이트 태스크를 사용하여 상태를 지정합니다.계약을 수정한 후 회계처리 완료 상태의 할부를 역분개하면 비용 인식 스케줄에 수동 분개장 필요 열이 표시될 수 있습니다. 역분개된 할부에 맞게 원장을 조정하는 회계처리 분개장을 제공해야 하는 경우에 이 열이 표시됩니다. |
Workday가 금융리스 거래를 어떻게 기록하도록 하시겠습니까? | 리스 회계처리를 구성하지 않고 금융리스를 생성할 수 있습니다. Workday는 금융리스의 상각성 자본자산 거래를 일반 장부 코드에 자동으로 기록합니다. 리스 계약 장부 코드 구성 유지관리 태스크에서 금융리스 계약의 장부 코드를 구성하여 이 동작을 변경할 수 있습니다.
나중에 일반 장부 코드를 사용하지 않으려면 리스 회계처리를 설정할 때 새로운 장부 코드 구성을 생성할 수 있습니다. 장부 코드 구성을 사용한 후에는 변경하거나 제거할 수 없습니다. |
권장사항
기능 | 고려사항 |
|---|---|
지출 카테고리 | 리스할 장비 또는 시설을 고려합니다. 사용하는 각 리스 유형에 대해 지출 카테고리를 구성하는 것이 좋습니다. 예를 들어 차량, 생산 기계, 사무실 건물, 노트북에 대한 지출 카테고리가 있습니다.
사용 중인 지출 카테고리는 변경할 수 없습니다. |
대체 리스 유형 공급자 계약 | 서로 다른 회계 표준이나 이자율을 따르는 계약을 비교해야 하는 경우 대체 리스 유형 공급자 계약을 사용하는 것이 좋습니다. 대체 리스 유형 공급자 계약을 사용하면 동일한 계약 조건을 표시하도록 여러 개별 계약을 생성하고 유지관리하는 수고를 덜 수 있습니다.
대체 리스 유형 공급자 계약을 생성하려면 다음을 수행해야 합니다.
|
자산 복수회계장부 | ROU 자산 감가상각비 를 사용하는 금융리스 또는 운용리스를 생성하려는 경우 자산 복수회계장부를 구성하는 것이 좋습니다.
자산 복수회계장부를 사용하는 경우 비즈니스 자산 복수 장부 청산 계정 전기 규칙도 구성해야 합니다.자산 복수회계장부를 구성하지 않으면 Workday가 자산 거래를 일반 장부 코드로 장부에 자동으로 기록합니다. |
요구사항
영향이 없습니다.
제한사항
리스 유형 공급자 계약을 생성할 때
상품 라인
섹션에서 부여 Worktag를 선택할 수 없습니다. Workday는 리스 유형 공급자 계약에 ACP 기능을 지원하지 않습니다.전체 수령한 리스 유형 공급자 계약에서 생성된 리스 자산의 경우 근무자에게 발급할 수 없습니다.
리스 수정 작업 시 다음을 수행할 수 없습니다.
- 복수 회사 리스에 대한 수정을 생성합니다.
- 단기 운용리스에 대한 수정을 생성합니다.
- 대체 리스 유형 공급자 계약에서 수정을 생성할 수 없습니다.
- 최초 계약을 수정한 후 대체 리스 유형 공급자 계약을 생성할 수 없습니다. 대체 리스 유형 공급자 계약을 생성해야 하는 경우에는 이 작업을 먼저 수행한 후 수정을 생성하십시오.
- 수정된 리스 유형 공급자 계약을 복사할 수 없습니다. 리스 유형 공급자 계약을 복사해야 하는 경우에는 이 작업을 먼저 수행한 후 수정을 생성하십시오.
리스 유형 공급자 계약에는 다음 수정만 생성할 수 있습니다.
- 리스 연장
- 비CPI 지급 변경
- Worktag 변경
Workday에서는 다음만 지원됩니다.
- 리스 회계처리의 전액 환급가능 세액
- 비용 인식 스케줄상의 월이 포함되어 있는 회계연도
테넌트 설정
이 기능을 활성화하려면
테넌트 설정 편집 - 재무
태스크의 리스 회계처리
섹션에서 리스 회계처리
를 선택합니다.운용리스 IFRS 또는 공공 부문
과 다음 옵션 중 하나 이상을 선택한 경우 테넌트 설정 편집 - 재무
태스크에서 자산 복수회계장부를 활성화합니다.
- 수정 소급 또는 완전 소급 보고
- 운용리스 미국 GAAP
시큐리티
Common Financial Management 기능 영역에서 다음 시큐리티 도메인을 구성합니다.
도메인 | 고려사항 |
|---|---|
Set Up: Accounts
| 계정 세트를 설정합니다. |
Set Up: Accounting Rules
| 계정 전기 규칙을 설정합니다. |
Set Up: Journal Source
| 리스 회계처리를 위한 영업거래를 구성합니다. |
Set Up: Spend Categories
| 리스 회계처리를 위한 지출 카테고리를 설정합니다. |
Supplier Contract 기능 영역에서 다음 시큐리티 도메인을 구성합니다.
도메인 | 고려사항 |
|---|---|
Process: Supplier Contract - Expense Recognition
| 비용 인식 회계처리를 생성하고 비용 인식 스케줄을 조회합니다.
이 도메인을 사용하여 리스 유형 공급자 계약에 대한 비용 인식 회계처리를 자동으로 생성하도록 스케줄링할 수 있습니다. |
Set Up: Supplier Contract Accounting
| 리스 유형 공급자 계약 구성에 장부 코드를 지정합니다. |
Set Up: Supplier Contracts
| 리스 공급자 계약 유형 및 리스 수정 유형을 구성합니다. |
상각성 자본자산이 포함된 리스 유형 공급자 계약을 생성하려면 다음 시큐리티 도메인을 구성합니다.
도메인 | 고려사항 |
|---|---|
Supplier Contracts 기능 영역의 Process: Supplier Contract - Receipt 도메인 | 공급자 계약에 대한 수령증을 생성합니다. |
Common Financial Management 기능 영역의 Set Up: Ledger and Book
| 리스 회계처리에 사용할 장부 코드를 설정합니다. |
Business Asset Accounting 기능 영역의 Set Up: Company Asset Books
| 회사 자산 관리장부에 대한 거래를 제한합니다. |
Business Asset Accounting 기능 영역의 Set Up: Business Asset Accounting
| 자산 관리장부를 유지관리하고 감가상각 프로필 및 스케줄을 조회합니다. |
Supplier Contracts 기능 영역에서
Access Supplier Contract Type (Segmented)
도메인을 설정하여 공급자 계약 유형에 대한 접근 권한을 제어할 수도 있습니다. 근무자가 리스 계약에 액세스할 수 있도록 구성하면 해당 근무자는 대체 계약에도 액세스할 수 있습니다.비즈니스 프로세스
비즈니스 프로세스 | 고려사항 |
|---|---|
(선택사항) 대체 공급자 계약 이벤트
| 리스에 대한 대체 계약을 생성합니다. |
(선택사항) 자산 등록 이벤트
| 자산을 등록합니다. 다음을 생성하려면 이 비즈니스 프로세스를 구성합니다.
|
(선택사항) Receipt Event
| 계약 라인의 수령증을 생성하고 승인합니다. |
(선택사항) 공급자 계약 수정 이벤트
| 리스 유형 공급자 계약의 수정을 생성합니다. |
공급자 계약 이벤트
| 리스 유형 공급자 계약을 생성하고 승인합니다. |
공급자 송장 이벤트
| 공급자 송장 할부에 대한 리스 유형 공급자 송장을 생성하고 승인합니다. |
공급자 계약 송장 스케줄링 이벤트
| 리스에 대한 공급자 송장 스케줄 및 할부를 생성합니다. |
공급자 리스 계약 취소 이벤트
| 리스 유형 공급자 계약을 취소합니다. |
리포트
재무 보고의 정량적 공시에 다음과 같은 표준 리포트를 사용할 수 있습니다.
리포트 | 고려사항 |
|---|---|
리스 회계처리 - 리스 이자 비용
| 지정한 할부 기간의 리스 유형 공급자 계약의 이자 비용입니다. |
리스 회계처리 - 운용리스 비용
| 지정한 할부 기간의 운용리스 유형 공급자 계약의 비용입니다. |
리스 회계처리 - 예정된 현금 지급
| 리스 부채 측정에 사용되는 금액에 대한 예정된 현금 지급입니다. 지정한 할부 기간의 리스 부채를 줄이는 지급을 리뷰할 수 있습니다. |
리스 회계처리 - 추가 비현금성 금액
| ROU 자산에서 발생하는 리스 부채의 추가 비현금성 금액 세부내용입니다. |
리스 회계처리 - 가변 리스 비용
| 리스 유형 공급자 계약의 공급자 송장에 연결되어 있으며, 사용자가 지정한 할부 기간의 가변 리스 비용입니다. |
리스 회계처리 - 가중치 적용 평균 할인율
| 지정된 날짜를 기준으로 리스 유형 공급자 계약의 잔여 리스료에서 가중치가 적용된 평균 할인율입니다. |
리스 회계처리 - 가중치 적용 평균 리스 기간
| 지정된 날짜를 기준으로 리스 유형 공급자 계약에서 가중치가 적용된 평균 리스 기간입니다. |
조정을 위해 다음과 같은 표준 리포트를 사용할 수 있습니다.
리포트 | 고려사항 |
|---|---|
금융리스 회계처리 재무상태표 조정
| 특정 할부 기간을 기준으로 금융리스 유형 공급자 계약의 리스 부채 잔액입니다. 또한 잔여 금액을 결과 원장 계정 잔액으로 조정합니다. |
운용리스 회계처리 재무상태표 조정
| 특정 할부 기간을 기준으로 운용리스 유형 공급자 계약의 리스 부채 및 ROU 자산 잔액입니다. 또한 잔여 금액을 결과 원장 계정 잔액으로 조정합니다. |
자산 순 장부가액
리포트를 사용하여 회사의 개별 자산에 대한 순 가치를 조회할 수도 있습니다.통합
웹서비스 | 고려사항 |
|---|---|
Get Supplier Contracts
| 공급자 계약과 관련된 모든 정보를 검색합니다. 여러 리스 유형 공급자 계약의 세부 정보를 조회할 수 있습니다. |
Put Lease Contract Book Code Configurations
| 리스 계약 장부 코드 구성을 생성합니다. 장부 코드 구성에 여러 계약 유형을 한 번에 설정할 수 있습니다. |
Put Supplier Contract Type
| 공급자 계약 유형을 생성합니다. 여러 공급자 계약 유형을 한 번에 설정할 수 있습니다. |
Put Supplier Contract Type Security Segment
| 공급자 계약 유형에 대한 세그먼트화된 시큐리티를 생성합니다. 많은 역할에 여러 공급자 계약 유형에 대한 접근 권한을 부여할 수 있습니다. |
수령증 제출
| 자산 수령증을 생성합니다. 여러 리스 유형 공급자 계약에 대한 수령증을 생성할 수 있습니다. |
공급자 계약 제출
| 여러 리스 유형 공급자 계약을 빠르게 생성할 수 있습니다. 웹서비스를 사용하여 다수의 리스 계약을 기록할 수 있습니다. |
관계 및 터치포인트
기능 영역 | 고려사항 |
|---|---|
(선택사항) Business Asset Accounting
(선택사항) Business Asset Tracking | 리스 자산의 거래를 기록하고 추적합니다. |
Procurement | 리스 유형 공급자 계약의 수령증을 생성하고 처리합니다. |
Supplier Accounts | 리스 유형 공급자 계약의 공급자 송장 스케줄에서 공급자 송장 할부를 생성합니다. |
Supplier Contracts | 리스 계약 유형을 사용하는 공급자 계약에서 리스를 생성합니다. |
Workday에서는 테넌트 전반의 구성 관계를 이해하는 데 도움이 되는 리소스가 포함된 Touchpoints Kit를 제공합니다. Workday Community에서Workday Touchpoints Kit에 대해 자세히 알아보십시오.