非支配持分の取得の設定
- 勘定セットの子会社への投資および子会社持分の消去ルールを定義します。
- "連結詳細の編集"タスクで"連結親会社"を選択します。
- セキュリティ： "Financial Accounting" 業務分野の "Set Up: Consolidation"
取得のフレームワークに対して非支配持分 (NCI) を設定します。
NCI は保持することをお勧めします。Workday を初めてご利用になる場合は、NCI を取得することはできません。
- "消去ルールの管理"タスクにアクセスします。
- 消去ルールを定義する"勘定セット"を選択します。勘定セットに対して 1 つ以上の消去ルールを作成します。
- "子会社への投資/子会社持分 (廃止予定)"タブにアクセスします。次を参考にして、このタブを完了させます。
オプション 説明 非支配持分の振替元の勘定科目/サマリ子会社の勘定科目または勘定科目サマリを選択して、非支配持分の資本部分を計算します。以下をお勧めします。- "子会社持分の勘定科目/サマリ"タブと同じ勘定を選択する。
- 年度末締めルールに含まれる勘定は含めない。
- 非支配持分アクティビティがない場合でも値を入力して、ベスト プラクティスを確保する。
資本に含まれる非支配持分"非支配持分の振替元の勘定科目/サマリ"勘定から取得した非支配持分を記録する勘定科目を選択します。Workday では、非支配持分アクティビティがない場合でも値を入力することを推奨しています。 - "非支配持分アクティビティ"タブにアクセスします。次を参考にして、このタブを完了させます。
オプション 説明 直接保有のみ (常に選択)この機能は、非支配持分を取得する際には利用できません。非支配持分の振替元の勘定科目/サマリ非支配持分アクティビティの計算に使用する勘定科目または勘定科目サマリを選択します。重複カウントを防ぐため、Workday では、会社階層の親会社の勘定科目サマリを選択する際に以下を行うことを推奨しています。- 親会社の子会社勘定科目の収益を勘定科目サマリから除外する。
- 子会社勘定科目の収益用に、個別の勘定科目サマリを作成する。
非支配持分の帰属方法非支配持分アクティビティの計算方法として "資産請求割合 (%)" または "所有割合 (%)" のいずれかを選択します。 割合を変更するには、子会社の関連アクション メニューから"会社所有の詳細の編集"を選択します。非支配持分の計上先勘定科目非支配持分の資本勘定を相殺する非支配持分の消去を記録する勘定科目を選択します。前年度の利益剰余金勘定科目前年度の非支配持分利益剰余金の表示に使用する子会社の利益剰余金勘定を選択します。所有権の変更の調整勘定勘定科目を 1 つ選択します。オーナーの変更により非支配持分の資本が変更された場合、非支配持分の資本に対する当年度の相殺を取得し、選択した勘定科目に計上します。所有権の変更の調整勘定を選択せず、当年度内に非支配持分の資本の変更があった場合、連結試算表の残高には相殺金額分の貸借不一致が生じます。非支配持分の相殺相手方勘定科目非支配持分対象の勘定科目の貸借を一致させるために使用する、非支配持分の相殺相手方勘定科目を定義します。"子会社への投資の勘定科目/サマリ"タブの"資本に含まれる非支配持分"フィールドで定義したものと同じ勘定を選択します。
非支配持分アクティビティ エントリおよび関連する投資持分の取込の結果を計算する際には、ルールが使用されます。
非支配持分アクティビティ エントリを表示するには、標準の複合連結試算表レポートを使用します。