Passa al contenuto principale
Documentazione
Documentazione
Administrator Guide
Ultimo aggiornamento: 2024-01-26
Processo regolarizzazione imposte sul reddito (FRA)

Processo regolarizzazione imposte sul reddito (FRA)

  • Avere risultati di gestione paghe esistenti nel sistema per il periodo che si desidera rettificare.
  • Criteri di sicurezza: dominio
    Worker Data: Payroll (Payroll Input)
     nell'area funzionale Core Payroll.
È possibile elaborare una regolarizzazione per rettificare la gestione paghe corrente di un collaboratore in modo da tenere conto di un calcolo della ritenuta d'acconto errato relativo a un periodo precedente.
È possibile elaborare le regolarizzazioni per i calcoli in base a:
  • Percentuale
  • Base imponibile, con conseguente correzione della ritenuta d'acconto.
  • Base imponibile, che non comporta una correzione della ritenuta d'acconto.
Quando si paga inavvertitamente un collaboratore, in genere non è necessario elaborare una regolarizzazione per correggere la ritenuta d'acconto corrispondente. È tuttavia possibile immettere le regolarizzazioni per i collaboratori quando una correzione non è possibile a causa di una paga imponibile netta negativa.
Il sistema segnala il blocco DSN S21.G00.56 per tutti i collaboratori con una regolarizzazione della gestione paghe.
  1. Accedere all'attività
    Aggiunta dati gestione paghe per collaboratore
     .
  2. La sezione
    Valori predefiniti collaboratore
     contiene i seguenti elementi:
    Opzione Descrizione
    Data inizio
    Data fine
    Immettere le date per il periodo di ritenuta d'acconto originale. Il sistema registra questo periodo nella griglia DSN S21.G00.56.001.
    Il sistema elabora solo le regolarizzazioni per i periodi precedenti.
    Componente paga
    Selezionare una delle seguenti trattenute:
    • Regolarizzazione ritenuta d'acconto su IJSS [FRA]
       per le regolarizzazioni relative a Indemnités Journalières de Sécurité Sociale.
    • Regolarizzazione ritenuta d'acconto [FRA]
       per tutte le altre regolarizzazioni.
  3. Nella sezione
    Valori predefiniti processo
     , selezionare:
    • Una tantum
    • Sostituisci
    • Categoria esecuzione regolare
  4. Nella
    Griglia di input
    , aggiungere una riga e immettere i valori per i seguenti tipi
    di Dettagli di input
     :
    Tipo
    Descrizione
    Tipo di regolarizzazione
    Immettere uno dei seguenti valori:
    • 1: per le regolarizzazioni relative alla paga netta imponibile.
    • 2: per le regolarizzazioni relative alla quota.
    • 3: per le regolarizzazioni collegate a pagamenti in eccesso a collaboratori che attualmente hanno un imponibile netto negativo.
    • 4: per le regolarizzazioni relative a una paga netta imponibile dichiarata in precedenza, ma non alla ritenuta d'acconto calcolata.
    Il tipo di regolarizzazione viene registrato nella griglia DSN S21.G00.56.002.
    Utile imponibile netto
    Non si applica alle regolarizzazioni su IJSS.
    Il sistema riporta il seguente importo nelle seguenti griglie DSN:
    • S21.G00.56.003: Régularisation de la rémunération netto fiscale
    • S21.G00.56.004: Remunération nette fiscale déclarée le mois de l'erreur
    Per:
    • Regolarizzazione aliquota: immettere il reddito imponibile netto originale dichiarato.
    • Altre regolarizzazioni: immettere la differenza tra il reddito imponibile originale e il reddito imponibile corretto.
    Reddito non imponibile
    Non si applica alle regolarizzazioni su IJSS.
    Si applica alle regolarizzazioni relative a:
    • Imponibile netto
    • Pagamenti indebiti
    Immettere l'importo della regolarizzazione non soggetto all'imposta sul reddito. Il sistema registra questo importo nella rubrica DSN S21.G00.56.008:Régularisation du montant de la part non imposable du revenu.
    Prezzo
    Immettere l'aliquota utilizzata per calcolare la regolarizzazione fiscale. Per:
    • Regolarizzazione tasso: immettere la differenza tra il tasso originale e il tasso corretto. Esempio: -1,5.
    • Altre regolarizzazioni: immettere l'aliquota originale utilizzata per calcolare la ritenuta d'acconto.
    Il sistema riporta il seguente importo nelle seguenti griglie DSN:
    • S21.G00.56.005 Régularisation du taux de prélèvement à la source.
    • S21.G00.56.006 Taux déclaré le mois de l'erreur.
    Base ritenuta d'acconto
    Immettere la base imponibile per la regolarizzazione soggetta a ritenuta d'acconto. Per:
    • Regolamentazioni nette imponibili (tipo 1 e 4): immettere la differenza tra l'importo soggetto a imposta originale e quello corretto. Esempio: -200.
    • Regolarizzazione aliquota: immettere l'importo originale soggetto a imposta.
    • Regolarizzazione pagamenti indebiti: immettere l'imponibile netto negativo o l'importo IJSS.
A febbraio è stata utilizzata per errore un'aliquota d'imposta sul reddito del 6,5% anziché del 5% per il calcolo della ritenuta d'acconto di Jean. A febbraio, Jean ha avuto:
  • Imponibile netto di 1400 EUR.
  • Pagamenti IJSS imponibili di 500 EUR.
A marzo, si aggiungono i seguenti dati di gestione paghe per il periodo di paga di febbraio:
Componente paga
Tipo
Valore
Regolarizzazione ritenuta d'acconto [FRA]
Base ritenuta d'acconto
1400
Utile imponibile netto
1400
Reddito non imponibile
0
Prezzo
-1.5
Tipo di regolarizzazione
2
TAX Withholding Regularization on IJSS [FRA]
Base ritenuta d'acconto
500
Prezzo
-1.5
Tipo di regolarizzazione
2
Eseguire un calcolo retroattivo della paga per calcolare l'importo della regolarizzazione per la ritenuta d'acconto.
Dopo aver eseguito un calcolo retroattivo, eseguire un calcolo paga per elaborare le regolarizzazioni nella gestione paghe corrente del collaboratore.