Concetto: Registrazioni contabili della ritenuta d'acconto
È possibile utilizzare il sistema per:
- Creare registrazioni contabili per le ritenute d'acconto sulle fatture fornitore e cliente.
- Impostare regole di registrazione contabile della ritenuta d'acconto che definiscono i conti CoGe in cui il sistema registra la ritenuta d'acconto in base a dimensioni come:
- Momento di applicazione
- Autorità fiscale
- Tipo base fiscale
- Aliquota d'imposta
Momento di applicazione della ritenuta d'acconto
Quando si creano aliquote della ritenuta d'acconto, è necessario selezionare uno dei seguenti momenti di applicazione della ritenuta per specificare come e quando vengono pagate le imposte:
Momento di applicazione | Tipi di documento supportati | Considerazioni | Esempio |
|---|---|---|---|
Fattura
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| Per le fatture fornitore, l'azienda trattiene l'imposta sulle fatture fornitore e paga l'importo residuo al fornitore. Il sistema effettua un accredito sul conto della ritenuta d'acconto come passività per ritenuta d'acconto sulla fattura fornitore. Per le fatture cliente, l'azienda contabilizza la ritenuta d'acconto potenziale a carico del cliente e riscuote dal cliente solo l'importo residuo. Il sistema esegue un addebito sul conto della ritenuta d'acconto come spesa per la ritenuta d'acconto. | Un fornitore emette una fattura da 1.000 USD per l'azienda con una ritenuta d'acconto di 100 USD. L'utente:
Viene emessa una fattura cliente da 1.000 USD. Si prevede che il cliente tratterrà 100 USD e pagherà 900 USD. Per la fattura cliente vengono contabilizzati 100 USD come spesa della ritenuta d'acconto. |
Pagamento
| Fattura fornitore | L'azienda trattiene l'imposta sulle fatture fornitore e paga l'importo residuo al fornitore. Il sistema effettua un accredito sul conto della ritenuta d'acconto come passività per ritenuta d'acconto sul pagamento fornitore. | Un fornitore emette una fattura da 1.000 USD per l'azienda con una ritenuta d'acconto di 100 USD. L'utente:
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Autoritenuta su fattura cliente
| Fattura cliente | Viene riscosso l'intero importo dal cliente e la ritenuta d'acconto viene versata all'autorità fiscale. Il sistema effettua sul conto della ritenuta d'acconto un addebito come spesa per la ritenuta d'acconto e un accredito come passività per ritenuta d'acconto. | Viene emessa una fattura cliente da 1.000 USD e viene autofatturata una ritenuta d'acconto di 100 USD. Si concorda con il cliente che il pagamento all'autorità fiscale verrà effettuato dall'utente. Il cliente paga l'intero importo di 1.000 USD. L'utente:
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Regole di registrazione contabile della ritenuta d'acconto
Per impostare regole di registrazione contabile della ritenuta d'acconto, accedere al report
.
Visualizzazione insieme di regole registrazione contabile
e modificare la regola di registrazione Ritenuta d'acconto da versare
Registrazioni contabili della ritenuta d'acconto
Nella seguente tabella sono riepilogati i diversi momenti di applicazione, i tipi di documento, le registrazioni contabili e le regole di registrazione contabile.
Momento di applicazione della ritenuta d'acconto | Tipo di documento | Registrazioni contabili | Condizione della regola di registrazione contabile |
|---|---|---|---|
Fattura |
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Pagamento | Fattura fornitore |
| Tipo imposta = Imposta riscossa
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Autoritenuta su fattura cliente | Fattura cliente |
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