Calcolare i risultati del consolidamento del capitale netto

Definire le regole di consolidamento con capitale netto.

Impostare i dettagli di partecipazione dell'azienda per le aziende dell'investitore e della partecipata. Consultare Configurare i dettagli della partecipazione dell'azienda.

Verificare che lo stato del periodo CoGe corrente dell'azienda dell'investitore non sia:

Chiuso

Chiusura in corso
per l'origine registrazione

da capitale netto

Non disponibile

Per evitare errori di elaborazione, assicurarsi che le registrazioni a giornale di consolidamento con capitale netto per i periodi fiscali precedenti siano in stato

Registrato

prima di eseguire il metodo di consolidamento con capitale netto per i periodi fiscali successivi.

Configurare il processo aziendale Evento di consolidamento con capitale netto
e i criteri di sicurezza nell'area funzionale Financial Accounting in modo da poter approvare le registrazioni a giornale per il metodo di consolidamento netto prima di contabilizzarle nei conti CoGe di destinazione e di compensazione delle aziende investitrici.

Criteri di sicurezza: dominio Process: Equity Pickup
nell'area funzionale Financial Accounting.

Registrare gli utili da capitale netto di una controllata consolidata nei libri contabili della capogruppo.

Quando si registrano i risultati del metodo di consolidamento del capitale netto nella valuta base di una controllata, la registrazione a giornale viene visualizzata nella valuta della controllata.

Accedere all'attività Ritiro

capitale netto

L'attività contiene i seguenti elementi:

Opzione	Descrizione
Azienda	Selezionare l'azienda dell'investitore o la gerarchia di aziende per la registrazione dei risultati del metodo di consolidamento del capitale netto.
Regole di consolidamento del capitale netto	Quando si esegue il metodo di consolidamento con capitale netto per due regole che utilizzano la stessa origine e lo stesso conto profitti o perdite, il sistema calcola il capitale netto per entrambi. Se si selezionano più regole, il sistema visualizza i risultati per ogni regola quando si esegue l'attività. L'attività Ritiro con capitale netto esegue il prelievo con capitale netto per tutte le regole contemporaneamente. Non li calcola in sequenza. Per evitare errori di elaborazione, eseguire una regola di prelievo capitale netto una alla volta se si dispone di conti CoGe di investimento e di accantonamento sovrapposti.
Periodo fiscale	Assicurarsi che i periodi siano aperti a tutte le aziende investitrici per registrare i risultati del consolidamento del capitale netto.
Libro di origine	(Facoltativo) Selezionare un libro di origine predefinito per il metodo di consolidamento con capitale netto. Lasciare vuoto il campo per selezionare le registrazioni di origine dal codice libro vuoto.
Codice libro di destinazione	(Facoltativo) Selezionare un codice libro da assegnare alle registrazioni a giornale di prelievo capitale netto. Lasciare vuoto il campo per registrare i risultati del prelievo di capitale netto nel codice libro vuoto.
Pubblicare in aziende controllate	Selezionare questa opzione per registrare le registrazioni a giornale con metodo di consolidamento capitale in tutte le aziende dell'investitore. Se si deseleziona la casella di controllo, il sistema non creerà registrazioni automatiche e imposterà lo Stato di acquisizione del capitale netto su Completato .
Insieme di regole di conversione conti	Selezionare la regola per convertire i conti di una controllata nei libri padre.

(Facoltativo) Dal menu delle azioni correlate del processo aziendale Raccolta capitale
e dei criteri di sicurezza nell'area funzionale Financial Accounting, selezionare

Visualizzazione registrazioni contabili

per visualizzare la

registrazione a giornale di

prelievo capitale netto .

Quando è presente uno step di approvazione in attesa, il processo aziendale imposta quanto segue:

Lo stato di prelievo da capitale netto su In corso
.

Stato della registrazione automatica su Proforma
.

Se non è presente alcun processo aziendale o sono stati approvati i risultati del consolidamento con capitale netto, i seguenti elementi:

Lo stato di ritiro del capitale netto è Approvato
.

Lo stato della registrazione automatica è Registrato
.

Se non sono presenti registrazioni contabili associate ai risultati del metodo di consolidamento con capitale netto, i seguenti elementi:

Lo stato di prelievo da capitale netto è Completato
.

Il processo di consolidamento con capitale netto non crea una registrazione automatica.

(Facoltativo) Per annullare i risultati di un ciclo di consolidamento con capitale netto, individuare i risultati generati e selezionare

Annulla

dal menu delle azioni correlate

Risultato aumento con capitale netto

Quando si elabora il metodo di consolidamento con capitale netto, viene creato un risultato per ogni azienda investitore per cui si esegue l'attività

di consolidamento con capitale netto

. Se si esegue l'attività per una gerarchia con più aziende investitore, il sistema crea risultati di acquisizione del capitale netto separati per ogni azienda investitore e include:

Percentuale di proprietà dell'azienda dell'investitore nella controllata.

Importo di origine utilizzato dal sistema per calcolare l'aumento del capitale netto.

Importo accantonamento prelevato dal capitale netto.

Se è stato selezionato un conto CoGe di rettifica per modifica partecipazione nella regola di prelievo capitale netto, il sistema visualizza una scheda

Dettagli modifica partecipazione

nel risultato. È possibile utilizzare questa scheda per analizzare il modo in cui il sistema calcola il rialzo del capitale netto.

Il sistema calcola gli importi delle rettifiche per modifica diretta della proprietà in base a:

Modifica della percentuale di partecipazione dal periodo corrente al periodo precedente.

Importo origine iniziale all'inizio del periodo moltiplicato per l'importo della modifica della proprietà.

Il sistema calcola gli importi delle rettifiche per le modifiche indirette della proprietà in base a:

Percentuale di partecipazione del periodo corrente

Importo di origine derivante dal risultato della rettifica per modifica diretta della partecipazione della controllata nello stesso ciclo di consolidamento con capitale netto. Il sistema moltiplica questo valore per la percentuale di partecipazione del periodo corrente.

Quando non si verificano modifiche indirette della proprietà durante il periodo corrente, il sistema visualizza un valore pari a zero.