Impostare le regole di eliminazione del metodo di consolidamento del capitale netto

Criteri di sicurezza: dominio Set Up: Consolidation
nell'area funzionale Financial Accounting.

Quando si consolidano le controllate utilizzando il metodo di calcolo del capitale netto, è possibile definire regole per eliminare gli utili di consolidamento con capitale netto per l'investitore e le società partecipate. Per ogni regola di consolidamento con capitale netto, è possibile definire:

Conti CoGe predefiniti

Conti CoGe per una o più aziende con un proprio insieme di conti.

Il sistema supporta il consolidamento del capitale netto su tutti gli investimenti dell'azienda controllata, indipendentemente dalla percentuale di partecipazione.

Le regole di eliminazione del metodo di consolidamento del capitale netto interagiscono con le regole di eliminazione per interaziendali o interworktag e partecipazione di minoranza.

Accedere alla scheda

Gestione prelievo da capitale netto

regole di eliminazione

La scheda

Pickup da capitale netto

contiene i seguenti elementi:

Opzione	Descrizione
Nome regola	Non è possibile utilizzare il nome di una regola più di una volta.
Registrare nella valuta base dell'azienda controllata	Selezionare questa opzione per registrare il metodo di consolidamento del capitale netto nella valuta di base della controllata. Quando si seleziona questa casella di controllo, è possibile rivalutare gli investimenti come configurato nelle regole di rivalutazione. Quando non si seleziona questa casella di controllo, il sistema calcola i risultati del metodo di consolidamento del capitale netto nella valuta del mastro (di base) dell'azienda o delle aziende padre. Ciò comporta la rivalutazione del conto investimenti in base ai tassi storici, ad esempio i tassi applicati al momento della registrazione.
Origine registrazione	Selezionare una sola origine registrazione. È possibile definire le origini registrazione nell'attività Gestione origini registrazione .
Tipo tasso di cambio	Selezionare questa opzione per sostituire i tipi di tasso di cambio predefiniti definiti dal sistema a livello di azienda o tenant.
Conti CoGe/Riepiloghi di origine	Selezionare uno o più conti CoGe predefiniti o riepiloghi dei conti CoGe che si desidera utilizzare per ricavare i risultati del metodo di consolidamento del capitale netto. Ogni conto deve essere univoco e in genere comprende l'utile netto dell'azienda controllata. È possibile creare più di una riga per ogni conto CoGe o voce di riepilogo del conto CoGe. Esempio: selezionare un conto CoGe di origine per l'utile netto e un altro per i dividendi. Se si dispone di più livelli di partecipazione, assicurarsi di includere il conto profitti/perdite in modo che i risultati confluiscano nei vari livelli di partecipazione nella gerarchia. Eseguire questa operazione anche se si configura l'opzione Conto rettifica partecipazione .
Conto investimenti	Selezionare un conto CoGe predefinito per registrare la modifica all'investimento padre nella controllata. Selezionare un conto diverso dal conto di accantonamento per evitare errori di elaborazione. Per evitare errori di elaborazione, il conto selezionato: Il saldo a debito deve essere pari a zero per affiliata interaziendale prima che il metodo di consolidamento con capitale netto venga eseguito in ogni periodo. Non può essere lo stesso conto del conto di accantonamento .
Conto utili/perdite	Selezionare un conto CoGe predefinito per registrare la modifica dell'utile o della perdita da capitale netto padre nella controllata. Il processo di consolidamento con capitale netto crea risultati duplicati se si calcola il metodo di consolidamento con capitale netto utilizzando una regola diversa con le stesse regole: Azienda o Gerarchia aziende Periodo fiscale Conti CoGe di origine
Conto accantonamento	(Facoltativo) Selezionare un conto di accantonamento per registrare le perdite da riscossione del capitale netto per l'azienda padre. Quando non si seleziona un conto di accantonamento, il sistema tiene traccia delle perdite ma non le registra in alcun conto. Selezionare un conto di accantonamento quando si seleziona un conto CoGe dall'opzione Conto rettifica partecipazione . Per evitare errori di elaborazione, il conto selezionato: Deve essere pari a zero o il saldo a credito dell'affiliata interaziendale prima che il metodo di consolidamento con capitale netto venga eseguito in ogni periodo. Non può essere uguale al Conto investimento .
Conto rettifica modifica partecipazione	(Facoltativo) Selezionare un conto CoGe per registrare la modifica della proprietà dal periodo precedente al periodo corrente. Se non si seleziona un account, il sistema non registrerà le modifiche alla proprietà. Il sistema registra la compensazione delle rettifiche nel conto profitti/perdite.
Worktag	(Facoltativo) Selezionare uno o più worktag, che possono includere worktag di saldo, da associare alle righe di registrazione di destinazione.

(Facoltativo) Nella griglia

Valori sostitutivi azienda

, configurare una regola di consolidamento del capitale netto per una o più aziende investitori quando ogni azienda ha conti di investimento, utili e perdite e conti accantonamenti diversi.

I conti CoGe e i worktag specificati nella griglia sostituiscono i valori dei conti CoGe e dei worktag predefiniti per le aziende degli investitori.

Questo esempio illustra una regola di eliminazione per il consolidamento con capitale netto:

Opzione	Descrizione
Nome regola	Equity Pickup con accantonamento
Registrare nella valuta base dell'azienda controllata	Cancella.
Origine registrazione	Ritiro da capitale netto
Tipo tasso di cambio	Lasciare vuoto.
Conti CoGe/Riepiloghi di origine	Standard: conti conto economico
Conto investimenti	1930:Investimento in Joint Venture
Conto utili/perdite	8000:Earnings in Joint Venture
Conto accantonamento	2800:Accantonamento per perdita in joint venture
Conto rettifica modifica partecipazione	Lasciare vuoto.

conto investimento

è il conto di investimento in azienda controllata, che è il conto di destinazione per il consolidamento con capitale netto degli utili dell'azienda controllata. È anche possibile impostare e utilizzare un conto Investimento in azienda controllata - Utili
per separare gli utili cumulativi dal saldo dell'investimento originale e fornire maggiore visibilità ai conti degli investimenti.

conto profitti/perdite

per la regola utile netto è l'utile o la perdita del conto azienda controllata nel conto economico. Per altre regole di conto economico complessivo, selezionare lo stesso conto di

Conti CoGe/Riepiloghi di origine

per registrare in modo efficace la parte dell'OCI della controllata nello stesso conto nel libro mastro della padre.

Utilizzare l'attività

Pickup con capitale netto

per calcolare i risultati del metodo di consolidamento con capitale netto.

Impostare i dettagli di partecipazione dell'azienda

Creare origini registrazione