Esempio: Impostare leasing operativi per le registrazioni contabili IFRS e GASB
Questo esempio illustra come configurare il sistema per creare contratti fornitore di tipo leasing operativo in base a:
- International Financial Reporting Standards (IFRS)
- U.S. Government Accounting Standards Board (GASB)
Kim deve configurare il sistema per consentire al suo contabile, Jim, di creare contratti fornitore di tipo leasing operativo. I contratti che Jim desidera creare devono essere conformi ai più recenti standard IFRS 16 sulla contabilità dei leasing, in vigore dal 1° gennaio 2019.
Jim deve registrare i contratti che rappresentano le passività per leasing e le attività per diritto d'uso di un edificio adibito a uffici per il quale l'azienda, MBAA Services, ha un leasing pluriennale. Gli attuali standard IFRS considerano l'edificio un bene patrimoniale ammortizzabile. I contratti devono essere registrati anche in base ai precedenti standard contabili, che non riconoscono i leasing operativi come beni patrimoniali ammortizzabili, per fornire rendiconti finanziari in base ai covenant bancari esistenti. Per soddisfare tali requisiti, Kim deve impostare la contabilità dei leasing e le informazioni contabili multilibro (MBAA).
- Configurare le informazioni contabili dei beni.
- Configurare la tracciabilità dei beni.
- Configurare i profili di ammortamento.
- Configurare i seguenti processi aziendali:
- Evento di assegnazione informazioni contabili bene
- Evento di registrazione bene
- Configurare i seguenti domini di sicurezza nell'area funzionale Business Asset Accounting:
- Set Up: Business Asset Accounting
- Set Up: Company Asset Books
- Configurare i seguenti domini di sicurezza nell'area funzionale Common Financial Management:
- Set Up: Spend Categories
- Configurare i seguenti domini di sicurezza nell'area funzionale Supplier Contracts:
- Process: Supplier Contract
- Set Up: Supplier Contract Accounting
- Set Up: Supplier Contracts
- Accedere all'attivitàModifica configurazione tenant - Dati finanziari.
- Nella sezioneContabilità leasing, selezionare le seguenti opzioni:
- Leasing operativo IFRS o settore pubblico
- Approccio retrospettivo completo o modificato
- Nella sezioneOpzioni - Beni aziendali, selezionare la casella di controlloAbilita informazioni contabili multilibro.
- Fare clic suOK.
- Accedere all'attivitàGestione categorie di spesa.
- SelezionareGestione categorie di spesa senza gerarchia.
- Fare clic suOK.
- Aggiungere una nuova categoria di spesa.Nella sezioneDettaglio categoria di spesa, inserire "Edifici in leasing" nel campoNome categoria di spesae selezionare le seguenti opzioni diUtilizzo categoria di spesa:
- Approvvigionamento
- Fattura fornitore
- Selezionare le seguenti caselle di controllo nella sezioneTracciabilità bene:
- Tracciamento articoli
- Leasing
- Fare clic suOK.
- Accedere all'attivitàGestione tipi contratto fornitore.
- Aggiungere righe per i contratti fornitore e inserire i seguenti valori:Nome contrattoOpzioniPagamento fisso leasing finanziarioSelezionare le seguenti caselle di controllo:
- Fatture pianificate
- Ricevimento righe contratto
- Leasing finanziario
Pagamento variabile leasing finanziarioSelezionare le seguenti caselle di controllo:- Fatture pianificate
- Ricevimento righe contratto
- Leasing finanziario
- Pagamento variabile
Pagamento fisso leasing operativoSelezionare le seguenti caselle di controllo:- Fatture pianificate
- Ricevimento righe contratto
- Leasing operativo
Pagamento variabile leasing operativoSelezionare le seguenti caselle di controllo:- Fatture pianificate
- Ricevimento righe contratto
- Leasing operativo
- Pagamento variabile
Pagamento fisso quota di ammortamento lineareSelezionare le seguenti caselle di controllo:- Fatture pianificate
- Leasing operativo
Pagamento variabile quota di ammortamento lineareSelezionare le seguenti caselle di controllo:- Fatture pianificate
- Leasing operativo
- Pagamento variabile
- Fare clic suOK.
- Accedere all'attivitàGestione codici libro.
- Aggiungere righe e inserire i seguenti nomi di codici registro:
- Leasing finanziari e beni patrimoniali
- Leasing operativo IFRS 16
- Beni leasing operativo IFRS 16
- Quota di ammortamento lineare
- Fare clic suOK.
- Accedere all'attivitàGestione libri.
- Aggiungere libri e inserire i seguenti valori:NomeInclude codici libroInclude codice libro vuotoLeasing operativo IAS 17Selezionare:
- Leasing finanziari e beni patrimoniali
- Quota di ammortamento lineare
Selezionare.Leasing operativo IFRS 16Selezionare:- Leasing finanziari e beni patrimoniali
- Leasing operativo IFRS 16
- Beni leasing operativo IFRS 16
Selezionare. - Fare clic suOK.
- Accedere all'attivitàGestione configurazione codici libro contratti di leasing.
- Aggiungere una riga e selezionareM500.1 Assets MBAA Servicesdall'elenco valoriAzienda o gerarchia aziende.
- Aggiungere le seguenti configurazioni dei codici libro:Tipo leasingMetodo contabileCodice libro
- Pagamento fisso leasing operativo
- Pagamento variabile leasing operativo
Quota di ammortamento beni materiali per diritto d'usoLeasing operativo IFRS 16- Pagamento fisso quota di ammortamento lineare
- Pagamento variabile quota di ammortamento lineare
Quota di ammortamento lineareQuota di ammortamento lineare - Fare clic suOK.
- Accedere all'attivitàGestione libri cespiti.
- Aggiungere i seguenti nuovi libri cespiti e selezionare la casella di controlloLibro contabilein ogni riga:
- Leasing finanziari e beni patrimoniali
- Leasing operativo IFRS 16
- Fare clic suOK.
- Accedere all'attivitàGestione regole libro cespiti.
- SelezionareBeni leasing operativo IFRS 16dall'elenco valoriLibro cespiti.
- Fare clic suOK.
- Configurare una regola del libro cespiti utilizzando i seguenti valori:CampoValoreCategoria di spesaEdifici in leasingTrattamento contabile risultanteBene patrimoniale ammortizzabileProfilo ammortamento risultanteDurata - Periodo corrente - All'acquisizione
- Fare clic suOK.
- Accedere all'attivitàAggiunta libro cespiti aziendali.
- SelezionareM500.1 Assets MBAA Servicesdall'elenco valoriAzienda.
- Fare clic suOK.
- Selezionare i seguenti libri dall'elenco valoriLibro cespiti:Libro cespitiCodice libroLeasing finanziari e beni patrimonialiLeasing finanziari e beni patrimonialiLeasing operativo IFRS 16Beni leasing operativo IFRS 16
- Fare clic suOK.
- Accedere all'attivitàGestione limitazioni libro cespiti aziendali.
- Dall'elenco valoriAzienda, selezionareM500.1 Assets MBAA Services.
- Fare clic suOK.
- Configurare le seguenti limitazioni del libro cespiti:Categoria di spesaTipo contratto fornitoreMetodo contabile leasingLimita a libri cespiti aziendaliValore sostitutivo libro cespite aziendale principaleEdifici in leasing
- Pagamento fisso leasing operativo
- Pagamento variabile leasing operativo
Quota di ammortamento beni materiali per diritto d'usoLeasing operativo IFRS 16Leasing operativo IFRS 16Lasciare vuoto.Lasciare vuoto.Lasciare vuoto.Leasing finanziari e beni patrimonialiLeasing finanziari e beni patrimoniali - Fare clic suOK.
- Accedere all'attivitàModifica insieme di conti.
- SelezionareAziendaledall'elenco valoriInsieme di conti.
- Fare clic suOK.
- Aggiungere righe di conti CoGe e compilare i seguenti campi nella paginaAggiungi riga per Modifica insieme di conti:IDNome contoTipo conto CoGe8100Spesa interessi - LeasingSpese6501Costo leasingSpese1520Conto di regolamento multilibroBeni2114Passività per leasing operativoPassività1539Attività per diritto d'uso di leasing operativo - Edifici in leasingBeni1551Contropartita attività per diritto d'uso di leasingBene
- Fare clic suFatto.
- Accedere al reportVisualizzazione insieme di regole registrazione contabile.
- SelezionareStandard Account Posting Ruledall'elenco valoriInsieme di regole registrazione contabile.
- Fare clic suOK.
- Fare clic suModifica regola registrazione contabilee configurare le seguenti regole di registrazione contabile:Regola registrazione contabileConto CoGe risultanteDimensioneValoriBene aziendale - regolamento multilibro1520:Conto di regolamento multilibroTipo leasingOperativoBene in leasing1539:Attività per diritto d'uso di leasing operativo - Edifici in leasingTipo leasingOperativoCategoria di spesaEdifici in leasingContropartita leasing del bene1551:Contropartita attività per diritto d'uso di leasingLasciare vuoto.Lasciare vuoto.Costo leasing8100:Spesa interessi - LeasingInteressiInteressiTipo leasingOperativo6501:Costo leasingTipo leasingOperativoPassività per leasing2114:Passività per leasing operativoTipo leasingOperativo
- Fare clic suOK.
- Accedere all'attivitàGestione mappatura origine registrazione a transazione automatica.
- Configurare le seguenti origini delle registrazioni a giornale:Origine registrazione a giornaleTransazione automaticaOrigine registrazione a giornale rettifica beneRettifica beneOrigine registrazione a giornale assegnazione informazioni contabili beneAsset Accounting AssignmentOrigine registrazione a giornale dismissione beneDismissione beneOrigine registrazione a giornale rimozione beneRimozione beneOrigine registrazione a giornale rettifica ammortamentoRettifica ammortamentoOrigine registrazione a giornale ammortamentoAmmortamentoOrigine registrazione a giornale riconoscimento costiRiconoscimento costiOrigine registrazione a giornale riconoscimento iniziale del leasingRiconoscimento iniziale del leasing
- Fare clic suOK.
- Accedere al processo aziendaleRicevuta (Definizione di sistema).
- Accedere a dal menu delle azioni correlate.
- Selezionare i seguenti valori per gli step del processo aziendale:OrdineTipoSpecificabAzioneRevisione righe ricevimento tracciabilicServizioAvvio eventi di registrazione beni da ricevimento per contratti fornitore
- Fare clic suOK.
Jim può creare contratti fornitore di leasing e registrare le transazioni contabili dei leasing per M500.1 Assets MBAA Services in linea con gli standard contabili IFRS precedenti e correnti.