Référence : comptes distincts pour les règles d'imputation comptable

Ce tableau inclut les règles d'imputation comptable couramment utilisées dans les transactions de revenus et les scénarios pour lesquels Workday recommande de créer un compte distinct pour chaque cas d'utilisation plutôt que d'utiliser le compte AR d'origine pour un meilleur rapprochement.

Règle APR	Type de compte	Transaction opérationnelle	Cas d'utilisation	Débit APR	Crédit APR	Utiliser à la place	Motif
Produits constatés d'avance	Passif	Facture client ou ajustement	Enregistrer le cumul des produits constatés d'avance afin de pouvoir constater les produits dans la période suivante.	Comptes clients	Produits constatés d'avance	Aucun	Aucun scénario d'exception.
Comptes clients	Immobilisation	Règlement client	Enregistrer la valeur des créances clients dans un règlement client.	Trésorerie	Comptes clients	Aucun	Aucun scénario d'exception.
Trop-perçu des comptes clients	Produits	Règlement client	Enregistrer la valeur d'un règlement client avec un enregistrement de trop-perçu.	Règlements en compte non lettrés	Trop-perçu des comptes clients	Un compte de produits ou de résultat distinct	Lorsque vous enregistrez un trop-perçu lors du lettrage du règlement, le livre des créances sera sous-évalué par rapport aux rapports Balance âgée clients , car le trop-perçu n'est pas lettré au solde client. Par conséquent, l'utilisation d'un compte distinct vous aide à rapprocher les deux.
Passage en pertes du compte débiteur	Charges	Passage d'une créance douteuse en pertes	Enregistrer la valeur des passages en pertes des factures clients pour les soldes non récupérables.	Passage en pertes de créances clients	Comptes clients	Un compte de charges ou de produits distinct.	Lorsque vous passez un petit montant en pertes lors du lettrage du règlement ou dans le cadre d'une tâche de passage en pertes indépendante, le livre de créances sera surévalué par rapport aux rapports Balance âgée clients, car le même compte de créances est débité et crédité. Par conséquent, l'utilisation d'un compte distinct vous aide à rapprocher le bilan.
Produits	Produits	Facture client	Enregistrer la valeur de vente d'un article dans une facture client.	Comptes clients	Produits	Aucun	Aucun scénario d'exception.
Taxe sur les transactions	Vous pouvez sélectionner : Immobilisation Passif		Enregistrer la valeur de la taxe sur les transactions de vente dans une facture client.	Comptes clients	- Taxe sur les transactions - Revenus	deux comptes distincts	Workday utilise la taxe sur les transactions sur le paiement dans les pays ou le type d'entreprise où la date d'exigibilité de la taxe se situe au moment du paiement. Par exemple, dans le Sud de l'Europe et en Afrique du Nord, nous vous recommandons d'avoir deux comptes distincts, un pour les taxes collectées en attente et un pour la taxe déductible en attente.
Règlements en compte non lettrés	Passif	Règlements en compte déposés	Enregistrer la valeur des règlements clients déposés mais non lettrés à une facture client.	Trésorerie	Règlements en compte non lettrés	Un compte de passif distinct	Lorsque vous placez un montant de règlement en compte, nous créditons le compte de créances. Toutefois, il s'agit d'une dette car cela pourrait nécessiter un remboursement à l'avenir. Par conséquent, l'utilisation d'un compte distinct vous aidera à rapprocher le compte car Workday affiche les montants en compte comme des réductions des soldes d'un client dans les rapports Balance âgée clients.
Règlements comptabilisés non lettrés	Passif	Dépôt client	Enregistrer la valeur des règlements clients déposés mais non lettrés afin qu'elle ne s'affiche pas dans le solde client.	Trésorerie	Règlements comptabilisés non lettrés	Un compte de passif distinct	Lorsque vous enregistrez un règlement client sans le lettrer et que vous créez un dépôt séparément, le lettrage du règlement sous-estime le compte de créances par rapport au rapport Balance âgée clients. Par conséquent, l'utilisation d'un compte distinct vous aide à rapprocher les deux.
Factures clients à établir	- Asset - Passif	Aucune facture client n'est imputée mais des revenus ont été constatés. Ou, la facture client est imputée avant la constatation des revenus.	Enregistrer la valeur des créances qui n'ont pas encore été facturées. Par exemple, en fonction du pourcentage d'avancement lorsque la tâche Reclassement actif/passif d'un contrat client est utilisée. Vous pouvez également enregistrer des produits constatés d'avance pour une facture facturée. Par exemple, la facturation d'un abonnement lorsque les revenus sont constatés au début de la période et la facturation est effectuée à la fin de la période.	Comptes clients	Factures clients à établir	Un compte de compensation d'immobilisation distinct	Créez un compte distinct lorsque la constatation de revenus est distincte de la facturation, car vous pouvez avoir à la fois des produits constatés d'avance et cumulés pour le même contrat dans une période donnée. Lorsque vous avez facturé mais pas constaté les revenus, le solde de créances du livre sera sous-évalué tandis que les rapports Balance âgée clients afficheront un solde plus élevé car la facture client a été émise. Lorsque vous avez constaté les revenus, mais que vous n'avez pas facturé, le solde de créances du livre sera surévalué par rapport aux rapports Balance âgée clients, car aucune facture n'a été imputée.
Règlements non déposés	Immobilisation	Lettrage du règlement en compte	Enregistrer la valeur d'un règlement client en compte qui n'est pas encore déposé sur un compte bancaire.	Règlements non déposés	Règlements en compte non lettrés	Un compte d'immobilisation distinct	Lorsque vous lettrez le règlement client sans enregistrer le dépôt, le solde du compte de créances sera surévalué par rapport au rapport Balance âgée car Workday affiche les montants lettrés en tant que réductions par rapport aux soldes clients dans les rapports Balance âgée clients. Par conséquent, l'utilisation d'un compte distinct vous aide à rapprocher les deux.