Référence : règles d'imputation comptable

Cette rubrique décrit le comportement des règles d'imputation comptable utilisées couramment dans les transactions financières :

Immobilisations

Ce tableau inclut les règles d'imputation comptable couramment utilisées dans les transactions d'immobilisations et les cas d'utilisation comptable de base.

Règle	Type de compte	Cas d'utilisation	Débit	Crédit
Amortissement cumulé	Immobilisation	Enregistrer les dotations aux amortissements d'une immobilisation au fil du temps.	Dotation aux amortissements	Amortissement cumulé
Sortie d'immobilisation - don	Charges	Enregistrer la perte liée aux dons des immobilisations amorties que vous sortez.	Sortie d'immobilisation - don Sortie d'immobilisation - perte	Compte d'immobilisation
Sortie d'immobilisation - gain	Produits	Enregistrer le gain lié à la cession des immobilisations entièrement amorties que vous sortez.	Amortissement cumulé Sortie d'immobilisation - vente	Sortie d'immobilisation - gain Compte d'immobilisation
Sortie d'immobilisation - perte	Charges	Enregistrer la perte liée aux immobilisations amorties que vous sortez en les mettant au rebut.	Sortie d'immobilisation - perte Amortissement cumulé	Compte d'immobilisation
Sortie d'immobilisation - vente	Immobilisation	Enregistrer la perte liée à la vente d'une immobilisation que vous sortez une fois qu'un accord a été conclu entre les parties.	Sortie d'immobilisation - vente Amortissement cumulé Sortie d'immobilisation - perte	Compte d'immobilisation
Dotation aux amortissements	Charges	Enregistrer l'amortissement d'une dépense.	Dotation aux amortissements	Amortissement cumulé

Charges

Ce tableau inclut les règles d'imputation comptable couramment utilisées dans les transactions de frais et les cas d'utilisation comptable de base.

Règle	Type de compte	Cas d'utilisation	Débit	Crédit
Frais liés aux cartes de crédit	Passif	Enregistrer le montant des frais engagés par les employés sur une carte de crédit de l'unité légale lorsqu'ils soumettent les transactions dans les notes de frais.	Dépenses	Frais liés aux cartes de crédit
Avance de frais	Immobilisation	Enregistrer le montant de l'avance accordée à un salarié.	Avance de frais	Trésorerie
Notes de frais	Passif	Enregistrer le montant dû à un salarié suivant la note de frais qu'il soumet pour remboursement.	Dépenses	Notes de frais
Créances du bénéficiaire des frais	Immobilisation	Enregistrer le montant de la créance d'un salarié lorsque celui-ci soumet une note de frais pour des frais personnels payés par carte de crédit qu'il doit rembourser à l'unité légale.	Créances du bénéficiaire des frais	Frais liés aux cartes de crédit

Intercompagnies

Ce tableau inclut les règles d'imputation comptable couramment utilisées dans les transactions intercompagnies et les cas d'utilisation comptable de base.

Règle	Type de compte	Cas d'utilisation	Débit	Crédit
Comptes fournisseurs intercompagnies	Passif	Enregistrer la valeur des comptes fournisseurs dus entre les unités légales sur une facture fournisseur intercompagnies directe.	Dépenses	Comptes fournisseurs intercompagnies
Comptes clients intercompagnies	Immobilisation	Enregistrer la valeur des créances entre unités légales sur une facture client intercompagnies directe.	Comptes clients intercompagnies	Produits

Projets

Ce tableau inclut les règles d'imputation comptable couramment utilisées dans les transactions de projet et les cas d'utilisation comptable de base.

Règle	Type de compte	Cas d'utilisation	Débit	Crédit
Coût de la main-d'œuvre du projet	Charges	Enregistrer la valeur des coûts de main-d'œuvre du projet.	Compte de charges	Récupération des coûts de la main-d'œuvre d'un projet En cours
Récupération des coûts de la main-d'œuvre d'un projet	Contrepartie de frais	Enregistrer la récupération des coûts de la main-d'œuvre du projet.	Coût de la main-d'œuvre du projet En cours	Récupération des coûts de la main-d'œuvre d'un projet
En cours	Immobilisation	Enregistrer les coûts des projets en cours.	En cours	Comptes fournisseurs Récupération des coûts de la main-d'œuvre d'un projet

Dépenses

Ce tableau inclut les règles d'imputation comptable couramment utilisées dans les transactions de dépenses et les cas d'utilisation comptable de base.

Règle	Type de compte	Cas d'utilisation	Débit	Crédit
Comptes fournisseurs	Passif	Enregistrer la valeur des comptes fournisseurs générés à partir des factures fournisseurs ou de paiements divers.	Dépenses	Comptes fournisseurs
Provision FNP	Passif	Enregistrer la valeur des biens ou services reçus ou des travaux terminés qui n'ont pas encore été facturés par les fournisseurs.	Dépenses	Provision FNP
Retenue de garantie à payer	Passif	Enregistrer la valeur de la retenue de garantie à payer sur une facture fournisseur issue d'un contrat fournisseur avec la retenue de garantie activée.	Retenue de garantie à payer	Comptes fournisseurs
Dépenses	Vous pouvez sélectionner : Immobilisation Charges	Enregistrer la valeur d'un article d'achat dans une facture fournisseur.	Dépenses	Comptes fournisseurs
Taxe sur les transactions	Vous pouvez sélectionner : Immobilisation Charges Passif	Enregistrer la valeur de la taxe sur les transactions d'achat, comme une facture fournisseur lorsque la taxe n'est pas récupérable.	Taxe sur les transactions Dépenses	Comptes fournisseurs

Produits

Ce tableau inclut les règles d'imputation comptable couramment utilisées dans les transactions de produits et les cas d'utilisation comptable de base.

Règle	Type de compte	Cas d'utilisation	Débit	Crédit
Produits constatés d'avance	Passif	Enregistrer le cumul des produits constatés d'avance afin de pouvoir constater les produits dans la période suivante.	Comptes clients	Produits constatés d'avance
Comptes clients	Immobilisation	Enregistrer la valeur des créances clients dans un règlement client.	Trésorerie	Comptes clients
Trop-perçu des comptes clients	Produits	Enregistrer la valeur d'un règlement client avec un enregistrement de trop-perçu.	Règlements en compte non lettrés	Trop-perçu des comptes clients
Passage en pertes du compte débiteur	Charges	Enregistrer la valeur des passages en pertes des factures clients pour les soldes non récupérables.	Passage en pertes du compte débiteur	Comptes clients
Produits	Produits	Enregistrer la valeur de vente d'un article dans une facture client.	Comptes clients	Produits
Taxe sur les transactions	Vous pouvez sélectionner : Immobilisation Passif	Enregistrer la valeur de la taxe sur les transactions de vente dans une facture client.	Comptes clients	Taxe sur les transactions Produits
Règlements en compte non lettrés	Passif	Enregistrer la valeur des règlements clients déposés mais non lettrés à une facture client.	Trésorerie	Règlements en compte non lettrés
Règlements comptabilisés non lettrés	Passif	Enregistrer la valeur des règlements clients déposés mais non lettrés afin qu'elle ne s'affiche pas dans le solde client.	Trésorerie	Règlements comptabilisés non lettrés
Factures clients à établir	Immobilisation	Enregistrer la valeur des créances qui n'ont pas encore été facturées à partir d'un contrat client cumulé.	Comptes clients	Factures clients à établir
Règlements non déposés	Immobilisation	Enregistrer la valeur d'un règlement client en compte qui n'est pas encore déposé sur un compte bancaire.	Règlements non déposés	Règlements en compte non lettrés