Concept : comptes
Pour la création de comptes, quatre caractéristiques principales sont à considérer : les types de compte, les plans de comptes, les comptes et les regroupements de comptes.
Les
types de compte
définissent les types de compte disponibles pour les états financiers. Vous pouvez définir des types uniques pour les bilans et les comptes de résultat. Lorsque vous créez des plans de comptes, vous associez un type de compte à chaque compte. Vous pouvez également utiliser les types de compte pour créer des règles conditionnelles à utiliser dans les définitions des états financiers. Les
plans de comptes
définissent un groupe de comptes
pour une unité légale. Lorsque vous définissez les données comptables d'une unité légale, vous associez le plan comptable
à une unité légale en particulier. Dans un plan de comptes, vous pouvez inclure directement des comptes ou associer le plan de comptes à un autre plan. Vous pouvez également limiter l'utilisation des comptes du plan de comptes à certaines unités légales ou hiérarchies d'unités légales.Exemple : vous disposez d'un plan de comptes d'entreprise qui contient un ensemble de comptes standard que toutes vos entités de gestion utilisent. Chacune de ces entités de gestion dispose également de ses propres comptes. Vous pouvez :
- Partager le plan de comptes d'entreprise entre les unités légales, en combinant ce plan avec les comptes uniques pour créer le plan comptable de chaque unité légale.
- Limiter les comptes aux unités légales qui font partie de la consolidation afin qu'elles puissent définir leur propre plan comptable.
Les
regroupements de comptes
regroupent certains comptes d'un plan de comptes à des fins de reporting financier. Vous pouvez également intégrer des regroupements de comptes dans d'autres regroupements de comptes pour créer davantage de niveaux hiérarchiques. Créez un nombre illimité de regroupements de comptes pour agréger les comptes sur une seule ligne du bilan ou du compte de résultat lorsque vous les définissez. Vous pouvez également utiliser des regroupements de comptes dans les répartitions pour regrouper les comptes lors de la définition d'une source ou d'une base.Vous pouvez affecter des comptes, des fourchettes de comptes et des regroupements et hiérarchies de comptes à une date d'effet pour créer plusieurs instantanés d'un regroupement de comptes et exécuter des retraitements.
Utilisez la sécurité par segment de compte pour permettre aux employés d'accéder uniquement aux comptes pour lesquels ils disposent des droits d'accès. Pour les comptes indiqués uniquement, les employés peuvent :
- Afficher les écritures lorsque l'employé est autorisé à accéder à au moins un compte utilisé dans l'écriture.
- Créer et modifier des écritures lorsque l'employé est autorisé à accéder à tous les comptes utilisés dans l'écriture.
- Créer des rapports.
- Exécuter des rapports sur les lignes d'écritures et les comptes correspondant aux comptes indiqués.
- Exécuter des rapports financiers personnalisés et standard qui incluent des lignes d'écritures correspondant aux comptes indiqués.