Référence : comptes de grand livre distincts pour les règles d’inscription comptable

Ce tableau inclut les règles d’inscription comptable courantes utilisées dans les transactions liées aux produits et les scénarios dans lesquels Workday recommande de créer un compte de grand livre distinct pour chaque cas d’utilisation plutôt que d’utiliser le compte de grand livre des créances clients initial pour améliorer le rapprochement.

Règle APR	Type de compte de grand livre	Transaction opérationnelle	Cas d’utilisation	Débit APR	Crédit APR	Utiliser plutôt	Motif
Produits différés	Passif	Facture de client ou ajustement	Enregistrez le cumul des produits différés afin que vous puissiez comptabiliser les produits dans la période suivante.	Créances	Produits différés	Aucune	Aucun scénario d’exception.
Créances	Actif	Paiement de client	Enregistrez la valeur des créances à percevoir des clients dans un paiement de client.	Comptant	Créances	Aucune	Aucun scénario d’exception.
Trop-perçus liés à des créances	Produits	Paiement de client	Enregistrez la valeur d’un paiement de client avec un enregistrement de trop-perçu.	Paiements portés au crédit du compte non imputés	Trop-perçus liés à des créances	Compte de produits ou de résultats distinct	Lorsque vous enregistrez un trop-perçu pendant l’imputation de paiement, le grand livre des créances sera sous-estimé par rapport aux rapports sur le classement chronologique des créances, car le trop-perçu n’est pas imputé au solde du client. Par conséquent, l’utilisation d’un compte de grand livre distinct vous aidera à rapprocher les deux.
Radiations de créances	Charges	Radiation de créance douteuse	Enregistrez la valeur de la radiation des factures de clients pour les soldes non recouvrables.	Radiations de créances	Créances	Un compte de charges ou de produits distinct.	Lorsque vous radiez un petit montant pendant l’imputation de paiement ou à l’aide d’une tâche de radiation indépendante, le grand livre des créances sera surestimé par rapport aux rapports sur le classement chronologique des créances, car le même compte de grand livre des créances est débité et crédité. Par conséquent, l’utilisation d’un compte de grand livre distinct vous aidera à rapprocher le bilan.
Produits	Produits	Facture de client	Enregistrez la valeur de vente d’un article dans une facture de client.	Créances	Produits	Aucune	Aucun scénario d’exception.
Taxe sur les transactions	Procédez de l’une des façons suivantes : Actif Passif		Enregistrez la valeur des taxes sur les transactions de vente dans une facture de client.	Créances	- Taxes sur les transactions - Produits	2 comptes de grand livre distincts	Workday utilise la taxe sur les transactions lors du paiement dans les pays ou dans les types d’activités où la date d’exigibilité de la taxe est au moment du paiement en espèces. Par exemple, en Europe du Sud et en Afrique du Nord, nous vous recommandons d’avoir deux comptes de grand livre distincts : l’un pour les taxes perçues en attente et l’autre pour les taxes déductibles en attente.
Paiements portés au crédit du compte non imputés	Passif	Déposer des paiements portés au crédit du compte	Enregistrez la valeur des paiements de clients déposés mais non imputés à une facture de client.	Comptant	Paiements portés au crédit du compte non imputés	Un compte de passif distinct	Lorsque vous portez un montant de paiement au crédit du compte, nous créditons le compte de grand livre de la créance de créances. Toutefois, il s’agit d’un passif, car il pourrait nécessiter un remboursement ultérieurement. Par conséquent, l’utilisation d’un compte de grand livre distinct vous aidera à rapprocher le compte de grand livre, car Workday affiche les montants portés au crédit du compte comme des réductions des soldes d’un client dans les rapports sur le classement chronologique des créances.
Paiements enregistrés non imputés	Passif	Dépôt de paiement de client	Enregistrez la valeur des paiements de clients déposés mais non imputés afin qu’elle ne s’affiche pas dans le solde du client.	Comptant	Paiements enregistrés non imputés	Un compte de passif distinct	Lorsque vous enregistrez un paiement de client, mais que vous ne l’imputez pas et créez un dépôt séparément, l’imputation de paiement sous-estime le compte de grand livre des créances par rapport au rapport Classement chronologique des créances. Par conséquent, l’utilisation d’un compte de grand livre distinct vous aidera à rapprocher les deux.
Créances non facturées	- Asset - Passif	Aucune facture de client n’est inscrite, mais les produits ont été comptabilisés. Ou encore, la facture de client est inscrite avant la comptabilisation des produits.	Enregistrez la valeur des créances qui n’ont pas encore été facturées. Par exemple, en fonction du pourcentage d’achèvement lorsque la tâche Reclassements d’actifs et de passifs sur contrats de clients est utilisée. Ou encore, enregistrez les produits différés pour une facture facturée. Par exemple, la facturation d’abonnements lorsque les produits sont comptabilisés au début de la période et que la facturation est effectuée à la fin de la période.	Créances	Créances non facturées	Un compte de compensation des actifs distinct	Créez un compte de grand livre distinct lorsque la comptabilisation des produits est distincte de la facturation, car vous pouvez avoir des produits différés et constatés par régularisation pour le même contrat au cours d’une période donnée. Si vous avez facturé les produits, mais que vous n’avez pas comptabilisé les produits, le solde des créances dans le grand livre sera sous-estimé, et les rapports sur le classement chronologique des créances afficheront un solde plus élevé, car la facture de client a été émise. Lorsque vous avez comptabilisé les produits, mais que vous n’avez pas facturé, le solde des créances dans le grand livre sera surestimé par rapport aux rapports sur le classement chronologique des créances, car aucune facture n’a été inscrite.
Paiements non déposés	Actif	Imputation de paiement porté au crédit du compte	Enregistrez la valeur d’un paiement de client porté au crédit du compte qui n’a pas encore été déposé dans un compte bancaire.	Paiements non déposés	Paiements portés au crédit du compte non imputés	Compte d'actif distinct	Lorsque vous imputez le paiement de client, mais que vous n’enregistrez pas le dépôt, le solde du compte de grand livre des créances sera surestimé par rapport au rapport sur le classement chronologique, car Workday affiche les montants imputés comme des réductions aux soldes des soldes de clients dans les rapports sur le classement chronologique des créances. Par conséquent, l’utilisation d’un compte de grand livre distinct vous aidera à rapprocher les deux.