Définir la dérivation des participations ne donnant pas le contrôle
- Définissez des règles d’élimination pour la participation dans une filiale et dans les capitaux propres d’une filiale pour un groupe de comptes.
- Sélectionnez unesociété mère consolidantedans la tâcheModifier les détails d’une consolidation.
- Sécurité :Set Up: Consolidationdans le domaine fonctionnel Financial Accounting.
Définissez les participations ne donnant pas le contrôle pour les structures dérivées.
Workday vous recommande de conserver les participations ne donnant pas le contrôle. Si vous êtes nouveau dans Workday, vous n’avez pas la possibilité de dériver les participations ne donnant pas le contrôle.
- Accédez à la tâcheMettre à jour des règles d’élimination.
- Sélectionnez legroupe de comptespour lequel vous définissez des règles d’élimination.Créez une ou plusieurs règles d’élimination pour le groupe de comptes.
- Accédez à l’ongletParticipation dans une filiale/capitaux propres d’une filiale (à retirer).Pour l’onglet, tenez compte des éléments suivants :
Option Description Comptes de grand livre/récapitulatifs de comptes de grand livre sources des participations ne donnant pas le contrôleSélectionnez les comptes de grand livre ou les récapitulatifs des comptes de grand livre des filiales pour calculer la part des capitaux propres de la participation ne donnant pas le contrôle.Workday vous recommande ce qui suit :- Sélectionnez les mêmes comptes que dans l’ongletComptes de grand livre/récapitulatifs de comptes de grand livre de capitaux propres d’une filiale.
- N’incluez pas les comptes qui figurent dans les règles de clôture de fin d’exercice.
- Il est recommandé d’entrer une valeur même si vous n’avez aucune activité attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle.
Part des capitaux propres attribuable aux participations ne donnant pas le contrôleSélectionnez le compte de grand livre pour lequel vous souhaitez enregistrer la participation ne donnant pas le contrôle dérivée descomptes de grand livre/récapitulatifs de comptes de grand livre sources des participations ne donnant pas le contrôle.Workday vous recommande d’entrer une valeur même si vous n’avez aucune activité attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle. - Accédez à l’ongletActivité attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle.Pour l’onglet, tenez compte des éléments suivants :
Option Description Participation directe seulement (toujours cocher)Cette fonctionnalité n’est pas disponible lorsque vous dérivez une participation ne donnant pas le contrôle.Comptes de grand livre/récapitulatifs de comptes de grand livre sources des participations ne donnant pas le contrôleSélectionnez le compte de grand livre ou les récapitulatifs de comptes de grand livre que vous souhaitez utiliser pour le calcul de l’activité attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle.Pour éviter tout comptage double, Workday vous recommande, lorsque vous sélectionnez des récapitulatifs de comptes de grand livre pour les sociétés mères dans les hiérarchies de sociétés, d’accomplir les tâches suivantes :- Exclure les revenus des comptes de filiales des sociétés mères des récapitulatifs de comptes de grand livre.
- Créer un récapitulatif de comptes de grand livre distinct pour les revenus dans les comptes de filiales.
Méthode d’attribution des participations ne donnant pas le contrôleSélectionnez soit le% de droit sur les actifsou le% de participationcomme méthode de calcul de l’activité attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle. Pour changer les pourcentages, sélectionnezModifier les détails de la participation dans une sociétédans le menu des actions connexes de la filiale.Compte de grand livre cible des participations ne donnant pas le contrôleSélectionnez le compte de grand livre dans lequel vous souhaitez enregistrer les éliminations de participation ne donnant pas le contrôle; ce compte compense le compte de capitaux propres attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle.Compte de grand livre des résultats non distribués des exercices précédentsSélectionnez le compte des résultats non distribués de la filiale que vous souhaitez utiliser pour afficher les résultats non distribués de la participation ne donnant pas le contrôle de l’exercice précédent.Compte pour l’ajustement de variation de la participationSélectionnez un compte de grand livre.Si un changement de participation entraîne une variation des capitaux propres attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle, Workday déduit la contrepartie de l’exercice en cours de la variation des capitaux propres attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle et inscrit dans le compte de grand livre sélectionné.Si vous ne sélectionnez pas de compte d’ajustement de variation de la participation et qu’il y a une variation des capitaux propres attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle au cours de l’exercice en cours, la balance de vérification consolidée sera déséquilibrée du montant de la contrepartie.Compte de grand livre de contrepartie des participations ne donnant pas le contrôleDéfinissez le compte de grand livre de contrepartie des participations ne donnant pas le contrôle que vous souhaitez utiliser pour la mise en équilibre des comptes de grand livre cibles des participations ne donnant pas le contrôle.Sélectionnez le même compte que vous avez défini dans le champPart des capitaux propres attribuable aux participations ne donnant pas le contrôledans l’ongletParticipation dans une filiale/capitaux propres d’une filiale.
Workday utilise les règles pour calculer les écritures d’activité attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle et les résultats associés de comptabilisation par mise en équivalence.
Pour afficher les écritures d’activités attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle, utilisez le rapport de la balance de vérification consolidée standard.