Référence : résultats de la comptabilisation par mise en équivalence
Exécutez le processus de comptabilisation par mise en équivalence pour les sociétés mères et les filiales suivantes :
Société mère | Filiale | Participation | Résultat net
Débit/(crédit) USD | Variation de participation de la société mère
Débit/(crédit) USD | Provision pour perte |
|---|---|---|---|---|---|
GMS USA | Green Planet | 100 % | 151 900 | (150 000) | 1 900 |
GMS USA | GMS Hong Kong | 65 % | (46 501) | 30 225 | |
GMS USA | GMS Canada | 100 % | (3 162) | 3 162 | |
GMS USA | GMS Australia | 80 % | (17 337) | 13 870 | |
GMS Canada | GMS Australia | 20 % | (17 337) | 3 467 | |
Société tierce | GMS Hong Kong | 35 % | (46 501) | 16 275 |
Workday affiche les résultats dans les livres de la société mère dans l’une de ces devises de base, selon la façon dont vous calculez la comptabilisation par mise en équivalence :
- Société mère
- Filiale
Résultats de la comptabilisation par mise en équivalence dans la devise de base de la filiale
Lorsque vous enregistrez les résultats de la comptabilisation par mise en équivalence dans la devise de base de la filiale, Workday inscrit ces écritures comptables dans les livres de la société mère dans la devise de base de la filiale :
GMS USA
Compte de grand livre/worktag | Débit (devise de la filiale) | Crédit (devise de la filiale) | Taux de change | Débit (devise de la société) | Crédit (devise de la société) |
|---|---|---|---|---|---|
Participation dans une filiale
Green Planet | 150 000 | 1,000000 | 150 000 | ||
Revenus de capitaux propres de la filiale
Green Planet | 151 900 | 1,000000 | 151 900 | ||
Provision pour perte
Green Planet | 1 900 | 1,000000 | 1 900 | ||
Participation dans une filiale
GMS Hong Kong | 234 389 | 0,128955 | 30 225 | ||
Revenus de capitaux propres de la filiale
GMS Hong Kong | 234 389 | 0,128955 | 30 225 | ||
Participation dans une filiale
GMS Canada | 3 671 | 0,861334 | 3 162 | ||
Revenus de capitaux propres de la filiale
GMS Canada | 3 671 | 0,861334 | 3 162 | ||
Participation dans une filiale
GMS Australia | 12 855 | 1,078958 | 13 870 | ||
Revenus de capitaux propres de la filiale
GMS Australia | 12 855 | 1,078958 | 13 870 |
GMS Canada
Compte de grand livre/worktag | Débit (devise de la filiale) | Crédit (devise de la filiale) | Taux de change | Débit (devise de la société) | Crédit (devise de la société) |
|---|---|---|---|---|---|
Participation dans une filiale
GMS Australia | 3 214 | 1,078958 | 3 467 | ||
Revenus de capitaux propres de la filiale
GMS Australia | 3 214 | 1,078958 | 3 467 |
Société tierce
Le montant de la comptabilisation par mise en équivalence est lié à la participation parente ne donnant pas le contrôle. Workday utilise les règles d’enregistrement des attributions de résultat net pour les consolidations de participations minoritaires ou ne donnant pas le contrôle. Vous pouvez configurer ces règles dans la tâche
Mettre à jour des règles d’élimination
.Le processus de comptabilisation par mise en équivalence ne crée pas d’écritures opérationnelles pour la participation ne donnant pas le contrôle dans Workday. Lorsque vous exécutez le rapport
Balance de vérification consolidée
, les résultats suivants sont les écritures comptables dans la devise de la filiale de Hong Kong :
Compte de grand livre/worktag | Débit (devise de la filiale) | Crédit (devise de la filiale) | Taux de change | Débit (devise de la société) | Crédit (devise de la société) |
|---|---|---|---|---|---|
Frais de participation ne donnant pas le contrôle | 126 210 | 0,128955 | 16 275 | ||
Cumul de participation ne donnant pas le contrôle | 126 210 | 0,128955 | 16 275 |