Concept : codes de livre et livres
De nombreuses sociétés qui se trouvent sous des compétences législatives différentes exigent une comptabilisation et des rapports sur les résultats selon des principes comptables différents. Les différentes méthodes de présentation de l’information financière contiennent généralement les mêmes transactions, mais avec un traitement comptable et des ajustements différents pour certaines transactions. Exemples :
- Autorité comptable - PCGR des États-Unis par Financial Accounting Standards Board (FaSB)
- Les normes internationales d’information financière (IFRS).
- Organismes de réglementation – Department of Education (DEO), Federal Energy Regulatory Commission (FERC).
Codes de livre
Les transactions utilisent des codes de livre. Dans Workday, toutes les écritures comptables sont liées à un code de livre. Les codes de livre définissent l’emplacement de comptabilisation des transactions dans le grand livre. Workday associe toutes les transactions comptables à un code de livre. Vous pouvez définir des codes de livre pour vos transactions financières en fonction de vos exigences en matière de production de rapports. Par exemple, vous pouvez définir :
- Un code de livre GAAP (Generally Accepted Accounting Maintains) pour enregistrer les ajustements liés aux GAAP de l’exercice actuel.
- Un code de livre IFRS (International Financial Reporting Standards) pour enregistrer les ajustements liés aux IFRS.
- Un code de livre d’ajustement de taxe pour enregistrer les ajustements de taxe.
- Le code de livre Ajustement de fin de période pour enregistrer les ajustements de fin de période.
- Le code de livre Management Restatements pour enregistrer les ajustements pour les rapports de gestion. Ce code de livre n’affectera pas la production de rapports externes.
Workday fournit des codes de livre et des livres pour enregistrer et séparer les transactions pour l’information financière.
Vous pouvez également créer des codes de livre supplémentaires pour répondre aux besoins précis concernant la production de vos rapports. Exemple : vous pouvez définir des codes de livre source et cible pour la réévaluation, la comptabilisation par mise en équivalence et les affectations.
Vous pouvez créer un code de livre Ajustements de fin d’année pour enregistrer les ajustements de fin d’exercice et le combiner avec le code de livre en blanc pour créer le livre de rapports.
Les transactions opérationnelles sont inscrites directement dans le code de livre en blanc ou dans le livre commun, à l’exception des suivants :
- Les transactions liées aux actifs lorsque la comptabilité multilivre d’actifs est activée. Ces transactions seront inscrites au code de livre associé au livre d’actifs.
- Transactions liées au contrat de location de fournisseur lorsquela configuration de codes de livre de contrats de locationa été finalisée. Il sera plutôt inscrit sous un code de livre précis pour le contrat de location en fonction de votre configuration.
- Écritures spéciales.
- Écritures opérationnelles spéciales telles que la réévaluation, la comptabilisation par mise en équivalence, les affectations et la participation ne donnant pas le contrôle.
Le code de livre en blanc ou le livre commun est affiché à la fois dans le livre de gestion et dans le livre de rapports externes.
Classeur
Ensuite, vous créez des livres. Vous pouvez regrouper des codes de livre dans des livres pour la présentation de l’information financière. Un livre regroupe l’activité d’un ou de plusieurs codes de livre, y compris du code de livre en blanc. Exemple :
- Livre IFRS = code de livre en blanc + code de livre IFRS
- Livre d’impôt = code de livre en blanc + code de livre d’ajustement de taxe
Livre commun
Dans Workday, la plupart des transactions sont enregistrées dans le code de livre en blanc ou dans le livre commun. Le livre commun inclut les transactions comptables, qui sont principalement des écritures opérationnelles dans Workday Financials. Les écritures opérationnelles n’incluent pas de valeur de code de livre spécifique, de sorte que la valeur du code de livre est vide (code de livre en blanc). Par conséquent, les soldes de grand livre qui en résultent font implicitement partie d’un livre commun.
Ce tableau fournit un exemple de la façon dont vous pouvez définir des livres et des codes de livre dans Workday :
Les noms des codes de livre et des livres sont propres à votre locataire Workday et peuvent être différents des valeurs suggérées ici.
Nom du livre | Inclut les codes de livre | Inclut un code de livre en blanc | Valeur par défaut pour le locataire | Description |
|---|---|---|---|---|
Tous les ajustements | Ajustements liés aux IFRS
Ajustements liés aux GAAP locaux Ajustements de taxes | Non | Non | Comprend les trois codes de livre précisés. Ne comprend pas le code de livre en blanc. |
Livre commun | PCGR | Oui | Oui | Comprend :
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IFRS Book | IFRS
Ajustements liés aux IFRS | Oui | Non | Comprend :
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