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Última actualización: 2023-06-23
Ejemplo: introducción de regularizaciones de impuesto sobre la renta (FRA)

Ejemplo: introducción de regularizaciones de impuesto sobre la renta (FRA)

Este ejemplo ilustra cómo crear una regularización de retención de impuestos sobre la renta para un trabajador con una paga neta gravable negativa.
Andre es dado de baja a finales de febrero de 2020 y recibe un importe de bonus de 1500 EUR. Calcula la retención del impuesto sobre la renta con un tipo del 5 % a partir de la DGFIP.
En marzo de 2020, usted:
  • Recibir un pago de IJSS de 200 EUR (base imponible de 206,22 EUR) para Andre.
  • Tenga en cuenta que debe cambiar el bonus de febrero de 1500 EUR a 1000 EUR.
Debe proporcionar pago complementario a:
  • Corrija de forma retroactiva el importe de bonus.
  • Pague el importe neto de IJSS.
Calcula que el neto gravable de André para la paga complementaria es -612,07 EUR. Dado que la paga de Andrés es negativa, debe regularizar manualmente el importe de retención de impuestos.
Seguridad: dominio
Worker Data: Payroll (Payroll Input)
 en el área funcional Core Payroll.
  1. Acceda a la tarea
    Introducción de entrada de nómina por trabajador
     .
  2. En la sección
    Valores por defecto de trabajador
     , introduzca los siguientes valores:
    Opción Descripción
    Trabajador
    André
    Fecha inicial
    1 de febrero de 2020
    Fecha final
    29 de febrero de 2020
  3. En la sección
    Valores por defecto de proceso
     , seleccione lo siguiente:
    • Única
    • Sustitución
    • Categoría de ejecución ordinaria
  4. Haga clic en
    Aceptar
    .
  5. En la cuadrícula
    Entrada
     , añada las siguientes filas:
    Componente de pago
    Detalles de entrada - Tipo
    Detalles de entrada - Valor
    Regularización de retención de impuestos
    Base de retención de impuestos
    -612.07
    Base imponible neta
    -612.07
    Calificación
    5
    Tipo de regularización
    3
    Regularización de retención de impuestos de impuestos en IJSS
    Base de retención de impuestos
    206,22
    Calificación
    5
    Tipo de regularización
    3
Cuando ejecuta un cálculo de pago retroactivo y, a continuación, ejecuta los cálculos de nómina de marzo, Workday calcula las siguientes regularizaciones de retención de impuestos:
Componente de pago
Base imponible
Calificación
Importe
Regularización de retención de impuestos
-612.07
5
30,60
Regularización de retención de impuestos en IJSS
206,22
5
-10.31
En el DSN mensual de marzo de 2020, Workday informa en el bloque S21.G00.56:
  • La base imponible de la regularización para el bonus.
  • Importes agregados de regularización de bonus e IJSS (-30,60 EUR + 10,31 EUR).
Rúbrica
Descripción
Valor
S21.G00.56.001
Mes de error
022020
S21.G00.56.002
Tipo de error
03
S21.G00.56.003
Regularización de base imponible
-612.07
S21.G00.56.006
Tasa en el mes de error
5
S21.G00.56.007
Importe
-20.29
S21.G00.56.010
Base de retención de impuestos
-405.85