Concepto: asignación de pasivo de pago neto basado en prorrateo de percepciones
La función Asignación de pasivo de pago neto basado en prorrateo de percepción le permite generar varias líneas de asiento de cifras reales para el pasivo de pago neto (crédito) que se alinean con la distribución de las percepciones pagadas al trabajador.
Esto ofrece la posibilidad de realizar un mejor seguimiento y gestionar el pasivo asociado al pago neto de nómina y elimina la necesidad de procesar asientos posteriores a la nómina para reclasificar la contabilidad.
La función Asignación de pasivo de pago neto basado en prorrateo de percepción admite lo siguiente:
- Contabilidad interempresa
- Resumen de asiento
- Trabajadores con varias posiciones
- Varias monedas en resultados de una sola empresa
- Resultados de pago retroactivo
- Cuadre contable mediante worktags
Asientos de cifras reales
Con
la opción Asignación de pasivo de pago neto basado en prorrateo de percepción
activada, puede crear varias líneas de asiento para el pago neto en función de la distribución de las percepciones. Si utiliza el cuadre contable mediante worktags, la paga neta, las percepciones, las líneas de asiento de deducciones del empleado y del empleador (cargos y abonos) están sujetas al cuadre contable. El sistema utiliza la dimensión de worktag principal de la regla de cuadre contable mediante worktags y la dimensión de cuadre contable opcional de las asignaciones organizativas por defecto del trabajador para crear líneas de asiento de cuentas por pagar y por cobrar interempresa o interworktag.
Cualquier pequeña diferencia de redondeo que se produzca al calcular las líneas de asiento de pago neto se añadirá al importe de pago neto más alto. Si hay varias líneas de asiento de pago neto iguales y las más grandes, la diferencia se añadirá al conjunto de worktags en orden ascendente.
Workday introduce una línea de asiento por percepción prorrateada cuando procesa:
- Pagos con prorrateo de percepciones
- Pagos manuales con prorrateo de percepciones, incluidos los pagos manuales negativos.
Si hay percepciones de ingresos brutos adicionales (ATG) y de pago neto (NPO) tanto en pagos ordinarios como manuales, Workday solo prorratea las líneas de asiento de pago neto asociadas a los componentes de pago ATG. Los componentes de pago de OSFL se muestran en una línea de asiento independiente.
- Ejemplo
- Un empleado tiene una paga bruta de 1000 USD, su prorrateo de las percepciones es una división 30/70 y tiene una deducción de empleado de 100 USD. Para simplificar, en este ejemplo no se aplican otras deducciones a este resultado de pago.Con esta configuración, sus cifras reales de nómina son las siguientes:Componente de pagoDebeHaberWorktagsDevengo - Paga base300Fondo 1, Centro de costos 1Devengo - Paga base700Fondo 2, Centro de costos 2Deducción de empleado100Fondo 0, Centro de costos 0Pago neto900Con la opciónAsignación de pasivo de pago neto basado en prorrateo de percepcionesactivada, las cifras reales de nómina separarían el pago neto en dos líneas independientes, lo que daría como resultado cifras reales de nómina como las siguientes:Componente de pagoDebeHaberWorktagsPercepción - Paga base300Fondo 1, Centro de costos 1Percepción - Paga base700Fondo 2, Centro de costos 2Deducción de empleado100Fondo 0, Centro de costos 0Pago neto270Fondo 1, Centro de costos 1Pago neto630Fondo 2, Centro de costos 2
Asientos de pagos
Cuando la opción Asignar pasivo de pago neto basado en prorrateo de percepciones está activada, se crean varias líneas (créditos) de pasivo de pago neto en función de la distribución de las percepciones en el asiento de cifras reales. Las líneas de pasivo de pago neto (cargos) en los asientos de pago de nómina siguen las divisiones de los asientos de cifras reales para aliviar las cuentas de pasivo.
Los asientos de pagos de nómina seguirán siguiendo la configuración de su regla de cuadre contable de caja. Workday seguirá generando las líneas de asiento de cuentas por pagar y por cobrar interempresa o interworktag necesarias para cuadrar en el nivel de cuenta bancaria.
Nota:
asegúrese de probar todo el proceso de liquidación de nómina e interempresa. Puede esperar un aumento en el tiempo para finalizar o cancelar las liquidaciones, especialmente si su empresa utiliza la contabilidad interempresa o el cuadre contable mediante worktags. Excluir líneas de resultados negativos
Si la
opción Asignar pasivo de pago neto - Excluir líneas de resultado negativo
está activada, permite excluir líneas de resultado de percepción negativas del cálculo de prorrateo y puede eliminar o corregir distribuciones prorrateadas incorrectas.Cuando tiene líneas de percepción negativas que reducen el valor bruto de nómina, los porcentajes de distribución basados en percepciones se ven afectados y esto podría provocar que los importes de división de pago neto resultantes se inflen artificialmente.
Si todas las percepciones del resultado de pago son negativas y están excluidas, el sistema utiliza los worktags de las asignaciones organizativas por defecto del trabajador para crear las líneas de asiento.
- Ejemplo
- Un empleado tiene una paga bruta de 200 USD, incluidas algunas percepciones negativas, y tiene una deducción de empleado de 100 USD. Para simplificar, en este ejemplo no se aplican otras deducciones a este resultado de pago.Con esta configuración, sus cifras reales de nómina son las siguientes:Componente de pagoDebeHaberWorktagsPercepción - Paga base300Fondo 1, Centro de costos 1Percepción - Paga base700Fondo 2, Centro de costos 2Devengo - Bonificación-800Fondo 3, Centro de costos 3Deducción de empleado100Fondo 0, Centro de costos 0Pago neto100Las cifras reales de nómina sinExcluir resultados negativosgenerarían un prorrateo de costos de:PercepciónImporteWorktagsMatemáticasProrrateoPaga base300Fondo 1, Centro de costos 1(300/200)*100= 1,5150 %Paga base700Fondo 2, Centro de costos 2(700/200)*100= 3,5350 %Bonus-800Fondo 3, Centro de costos 3(-800/200)*100= -4-400 %Total200Las cifras reales de nómina sin la opciónExcluir resultados negativosactivada generarían:Componente de pagoDebeHaberWorktagsPercepción - Paga base300Fondo 1, Centro de costos 1Percepción - Paga base700Fondo 2, Centro de costos 3Devengo - Bonificación-800Fondo 3, Centro de costos 3Deducción de empleado100Fondo 0, Centro de costos 0Pago neto150Fondo 1, Centro de costos 1Pago neto350Fondo 2, Centro de costos 2Pago neto-400Fondo 3, Centro de costos 3Las cifras reales de nómina conExcluir resultados negativosproducirían un prorrateo de costos de:PercepciónImporteWorktagsMatemáticasProrrateoPaga base300Fondo 1, Centro de costos 1(300/1000)*100= 0,330 %Paga base700Fondo 2, Centro de costos 2(700/1000)*100= 0,770 %Total1000Cifras reales de nómina con la opciónExcluir resultados negativosactivada generaría:Componente de pagoDebeHaberWorktagsPercepción - Paga base300Fondo 1, Centro de costos 1Percepción - Paga base700Fondo 2, Centro de costos 2Devengo - Bonificación-800Fondo 3, Centro de costos 3Deducción de empleado100Fondo 0, Centro de costos 0Pago neto30Fondo 1, Centro de costos 1Pago neto80Fondo 2, Centro de costos 2