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Última actualización: 2024-09-20
Definición de tipos impositivos para retención de impuestos

Definición de tipos impositivos para retención de impuestos

Defina los tipos impositivos de retención de impuestos para cada entidad fiscal de un país y categorícelos. Configure tipos impositivos únicos o progresivos. También puede configurar umbrales individuales para aplicar la retención de impuestos únicamente cuando las transacciones superen los umbrales que especifique.
  1. Acceda a la tarea
    Creación de tipo impositivo de retención de impuestos
    .
  2. Mientras realiza la tarea, tenga en cuenta lo siguiente:
    Opción Descripción
    Categoría de retención de impuestos
    Seleccione una categoría de impuesto que active para la retención de impuestos.
    Cuando selecciona una categoría de impuesto de tercero, ya no puede:
    • Seleccione los tipos de punto de realización de
      Pago
      .
    • Introduzca los detalles del tipo impositivo, incluido el tipo de base imponible, el porcentaje de base imponible, el tipo de tipo y el tipo de umbral.
    • Configure los parámetros de umbral y los niveles de tasa progresiva.
    Momento de realización
    Seleccione el momento en que se calculará la retención de impuestos y se contabilizará:
    • Pago
      : calcule los importes de retención de impuestos estimados en el momento de la factura para las facturas de proveedor, pero genere la contabilidad en el momento del pago. Los importes de retención de impuestos en el momento del pago incluyen cualquier tipo de descuento.
    • Factura
      : calcule los importes de retención de impuestos y genere la contabilidad en el momento de la factura.
    • Autorretención de impuestos en factura de cliente
      : calcule los importes de retención de impuestos y genere la contabilidad en el momento de la factura para las facturas de cliente. Registre la contabilidad del gasto de retención de impuestos y los importes por pagar para la empresa que emite la factura de cliente.
    Tipo impositivo de tercero
    Workday rellena esta casilla a partir de la
    Categoría de retención de impuestos
     que seleccione.
    Tipo de base imponible
    Seleccione el importe base sobre el que se calculará la retención de impuestos que se deducirá del pago de factura:
    • Importe bruto:
       retenga en el importe de línea ampliada y en el importe de impuesto de transacción.
    • Importe neto:
       aplique la retención solamente al importe de línea ampliada. Excluye descuentos e impuestos de transacciones.
    • Impuesto:
       retenga solo en el importe de línea del impuesto de transacciones.
    Porcentaje de base imponible
    Seleccione esta opción para calcular la retención de impuestos sobre el porcentaje de la base imponible.
    Ejemplo: el tipo impositivo de retención de impuestos es del 10 %. La base imponible es el 50 % del importe neto. Si el importe de la línea ampliada es de 1000 HKD, el importe de retención de impuestos es del 10 % de 500 HKD, 50 HKD.
    Clase de tipo impositivo
    Seleccione el tipo impositivo único o progresivo.
    Tipo de umbral
    Seleccione el tipo de umbral que se aplicará al tipo impositivo de retención de impuestos:
    • Individual
      : calcula la retención de impuestos en función de una factura o pago individuales.
    • Acumulado
      : calcula la retención de impuestos en función de la factura o el pago acumulados.
    • Ninguna de las opciones anteriores
      : calcula la retención de impuestos sin umbrales.
      Seleccione
      Importe neto
       para definir tipos impositivos de retención de impuestos con umbrales o para crear un tipo impositivo de retención de impuestos de varios niveles. Workday calcula los importes de retención de impuestos solamente cuando las transacciones alcanzan los importes de umbral.
    Calendario de acumulación
    Especifique el calendario contable para el tipo impositivo de retención de impuestos.
    Incluir en curso para acumulación
    Desmarque esta casilla de selección para excluir todas las facturas en curso al calcular el tipo impositivo de retención de impuestos con los umbrales acumulados.
  3. Especifique una
    Fecha efectiva
    . La fecha efectiva es la fecha de pago o factura inicial en la que Workday aplica el porcentaje de tipo impositivo, los umbrales o los niveles de tipo progresivo asociados.
  4. Especifique el porcentaje de tipo impositivo para calcular la retención de impuestos.
  5. Especifique los límites de umbral individual o acumulado en el tipo impositivo de retención de impuestos.
    • Importe de umbral de transacción
      : retenga cuando el importe de la transacción alcance el umbral de transacción.
    • Combinación de umbral
      : calcule el tipo impositivo de retención de impuestos cuando se alcance el umbral de transacción
      Y
       los umbrales de tipo o calcule cuándo se alcanza el umbral de transacción
      O
       de tipo.
    • Importe de umbral de tipo
       para los parámetros de umbral individual: retenga cuando el importe de tipo alcance el umbral de tipo.
      No puede añadir un importe de umbral para un
      Momento de realización
       de
      Pago
      .
    • Importe de umbral de tipo
       para parámetros de umbral acumulado: introduzca el importe de umbral para el tipo impositivo de retención de impuestos.
  6. Especifique los valores de los niveles progresivos y el porcentaje de tipo impositivo para calcular la retención de impuestos.
Configure códigos de retención de impuestos por país en función de los tipos impositivos.