Concepto: contabilidad de retención de impuestos
Puede utilizar Workday para lo siguiente:
- Contabilizar la retención de impuestos en las facturas de proveedor y de cliente
- Definir reglas de contabilización en cuenta de retención de impuestos que definan las cuentas de libro mayor en las que Workday contabilizará la retención de impuestos en función de dimensiones tales como las siguientes:
- Momento de realización
- Entidad fiscal
- Tipo de base imponible
- Tipo impositivo
Momento de realización de la retención de impuestos
Cuando cree tipos impositivos de retención de impuestos, debe seleccionar uno de los siguientes momentos de realización de la retención para especificar cómo y cuándo pagar los impuestos:
Momento de realización | Tipos de documentos admitidos | Consideraciones | Ejemplo |
|---|---|---|---|
Factura
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| En el caso de las facturas de proveedor, su empresa retiene el impuesto y paga el importe restante al proveedor. Workday abona en la cuenta de retención de impuestos la obligación tributaria de retención de impuestos en la factura de proveedor. En el caso de las facturas de cliente, su empresa contabiliza la potencial retención de impuestos por parte del cliente y solo cobra el importe restante del cliente. Workday carga en la cuenta de retención de impuestos el gasto de retención de impuestos. | Un proveedor emite a su empresa una factura de 1000 USD con una retención de impuestos de 100 USD. Usted:
Emite una factura de cliente de 1000 USD. Prevé que el cliente retendrá 100 USD y le pagará 900 USD. Contabiliza 100 USD como gasto de retención de impuestos en la factura de cliente. |
Pago
| Factura de proveedor | Su empresa retiene los impuestos en las facturas de proveedor y paga el importe restante al proveedor. Workday abona en la cuenta de retención de impuestos la obligación tributaria de retención de impuestos en el pago al proveedor. | Un proveedor emite a su empresa una factura de 1000 USD con una retención de impuestos de 100 USD. Usted:
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Autorretención de impuestos en factura de cliente
| Factura de cliente | Cobra el importe total del cliente y paga la retención de impuestos a la entidad fiscal. Workday carga en la cuenta de retención de impuestos el gasto de retención de impuestos y abona en la cuenta de retención de impuestos la obligación tributaria de retención de impuestos. | Emite una factura de cliente de 1000 USD y autoliquida una retención de impuestos de 100 USD. Acuerda con el cliente que usted pagará a la entidad fiscal. El cliente le paga los 1000 USD íntegros. Usted:
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Reglas de contabilización en cuenta de retención de impuestos
Para definir reglas de contabilización en cuenta de retención de impuestos, acceda al informe
.
Consulta de conjunto de reglas de contabilización en cuenta
y edite la regla de contabilización Retención de impuestos por pagar
Contabilidad de retención de impuestos
En esta tabla se resumen los distintos momentos de realización, tipos de documentos, contabilidad y reglas de contabilización en cuenta.
Momento de realización de la retención de impuestos | Tipo de documento | Contabilidad | Condición de regla de contabilización en cuenta |
|---|---|---|---|
Factura |
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Pago | Factura de proveedor |
| Tipo de impuesto = Impuesto recaudado
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Autorretención de impuestos en factura de cliente | Factura de cliente |
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