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Última actualización: 2024-09-20
Definición para derivación de participación no dominante

Definición para derivación de participación no dominante

  • Defina reglas de eliminación para la inversión en filial y el patrimonio neto de empresa filial en una estructura contable.
  • Seleccione una
    Empresa matriz consolidante
     en la tarea
    Edición de detalles de consolidación
    .
  • Seguridad:
    Set Up: Consolidation
     en el área funcional Financial Accounting.
Defina la participación no dominante para marcos derivados.
Workday recomienda hacer que persista la participación no dominante. Si es la primera vez que usa Workday, no podrá derivar la participación no dominante.
  1. Acceda a la tarea
    Mantenimiento de reglas de eliminación
    .
  2. Seleccione la
    Estructura contable
     para la que va a definir reglas de eliminación.
    Cree una o varias reglas de eliminación para la estructura contable.
  3. Acceda a la ficha
    Investment in Subsidiary/Subsidiary Equity (To Be Retired)
    .
    Mientras cumplimenta esta ficha, tenga en cuenta lo siguiente:
    Opción Descripción
    Cuentas/agrupaciones de cuentas de libro mayor de origen para participación no dominante
    Seleccione las cuentas o agrupaciones de cuentas de libro mayor de las empresas filiales para calcular la parte de patrimonio neto de la participación no dominante.
    Workday le recomienda:
    • Seleccione las mismas cuentas que en la ficha
      Cuentas/agrupaciones de cuentas de libro mayor de patrimonio neto de filial
      .
    • No incluya cuentas que estén en las reglas de cierre de ejercicio.
    • Introduzca un valor, aunque no tenga ninguna actividad de participación no dominante, para promover unas mejores prácticas.
    Parte de patrimonio neto atribuible a participación no dominante
    Seleccione la cuenta de libro mayor en la que desea registrar la participación no dominante derivada de las cuentas
    Cuentas/agrupaciones de cuentas de libro mayor de origen para participación no dominante
    .
    Workday recomienda introducir un valor aunque no tenga ninguna actividad de participación no dominante.
  4. Acceda a la ficha
    Actividad de participación no dominante
    .
    Mientras cumplimenta esta ficha, tenga en cuenta lo siguiente:
    Opción Descripción
    Solo participación directa (seleccionar siempre)
    Esta funcionalidad no está disponible cuando deriva la participación no dominante.
    Cuentas/agrupaciones de cuentas de libro mayor de origen para participación no dominante
    Seleccione la cuenta o agrupación de cuentas de libro mayor que desee utilizar para calcular la actividad de participación no dominante.
    Para evitar duplicidades, Workday recomienda que, al seleccionar agrupaciones de cuentas de libro mayor para empresas matrices en las jerarquías de empresas, haga lo siguiente:
    • Excluya las ganancias en las cuentas de filial de las empresas matrices de las agrupaciones de cuentas de libro mayor.
    • Cree una agrupación de cuentas de libro mayor independiente para las ganancias en las cuentas de filial.
    Método de atribución de participación no dominante
    Seleccione el
    Porcentaje de reclamación sobre activos
     o el
    Porcentaje de participación
     como método para calcular la actividad de participación no dominante. Para cambiar los porcentajes, seleccione
    Edición de detalles de participación de empresa
     desde el menú de acciones relacionadas de la empresa filial.
    Cuenta de libro mayor de destino para participación no dominante
    Seleccione la cuenta de libro mayor en la que desea registrar las eliminaciones de participación no dominante que compensa la cuenta de patrimonio neto atribuible a participación no dominante.
    Cuenta de libro mayor de ganancias retenidas de año anterior
    Seleccione la cuenta de ganancias retenidas de la empresa filial que desea usar para mostrar las ganancias retenidas de la participación no dominante del ejercicio anterior.
    Cuenta de ajuste de cambio de participación
    Seleccione una cuenta de libro mayor.
    Si un cambio de participación provoca un cambio en el patrimonio neto atribuible a la participación no dominante, Workday deriva la compensación del ejercicio actual al cambio de patrimonio neto atribuible a la participación no dominante y la contabilizará en la cuenta de libro mayor seleccionada.
    Si no selecciona ningún ajuste de cambio de propiedad y se produce algún cambio en el patrimonio neto atribuible a participación no dominante durante el ejercicio actual, el importe de compensación descuadrará el balance de comprobación consolidado.
    Cuenta de libro mayor de compensación para participación no dominante
    Defina la cuenta de libro mayor de compensación para la participación no dominante que desea utilizar para el cuadre contable de las cuentas de libro mayor de destino para participación no dominante.
    Seleccione la misma cuenta que ha definido en el campo
    Parte de patrimonio neto atribuible a participación no dominante
     en la ficha
    Cuentas/agrupaciones de cuentas de libro mayor de inversión en filial
    .
Workday utiliza las reglas para calcular las entradas de actividad de participación no dominante y los resultados de método de participación correspondientes.
Para consultar las entradas de actividad de participación no dominante, utilice el informe compuesto de balance de comprobación consolidado.