Beispiel: 401(k)-Arbeitgeberabgleich für Mitarbeiterbeiträge (USA) berechnen
Dieses Beispiel veranschaulicht die übergeordneten Schritte beim Erstellen eines Arbeitgeberabzugs basierend auf Mitarbeiterbeiträgen.
Ihr 401(k)-Rentensparplan sieht einen Abgleich für den Arbeitgeber sowohl für 401(k)-Mitarbeiterbeiträge vor Steuern als auch für 401(k)-Roth-Beiträge nach Steuern vor. Der Abgleichbeitrag für den Arbeitgeber ist stufenbasiert:
- 100 % wird mit den ersten 3 % abgeglichen.
- Weitere 50 % werden darüber abgeglichen und auf 6 % begrenzt.
Bei der Berechnung der Übereinstimmung sollten Sie das Limit für individuelle IRS-Beiträge berücksichtigen. Wenn der Mitarbeiter den IRS-Grenzwert für das Jahr erreicht, möchten Sie die entsprechende Übereinstimmung basierend auf dem Prozentsatz berechnen, den der Mitarbeiter in dieser Periode tatsächlich gezahlt hat, und nicht auf seinem gewählten Prozentsatz.
Sie möchten den Übereinstimmungsprozentsatz für den Arbeitgeber berechnen und zu einem Abzug hinzufügen. Sie möchten eine Berechnung erstellen, die alle Perioden abdeckt, unabhängig davon, ob der Mitarbeiter den IRS-Grenzwert für das Jahr erreicht.
Beispiel:
Bonusbasislöhne | Mitarbeiterbeitrag | Mitarbeiteranteil | Abgleichregel | Arbeitgeberabgleich |
|---|---|---|---|---|
1000 | 80 (basierend auf dem gewählten Prozentsatz) | 8 % | 100 % der ersten 3 % + 50 % der verbleibenden 3 % (bis zu 6) | 4,5 % |
1000 | 44 (verfügbarer Betrag, bevor das IRS-Limit erreicht wird) | 4,4 % | 100 % der ersten 3 Prozent + 50 % der verbleibenden 1,4 % | 3,7 % |
- Erstellen Sie schrittbasierte Bedingungen, um zu ermitteln, wann der Übereinstimmungsprozentsatz folgendermaßen lautet:
- Kleiner oder gleich 0,03.
- Größer als 0,03.
- Erstellen Sie eine schrittbasierte Berechnung, um den Abgleichbetrag für den Arbeitgeber zu berechnen.
- Erstellen Sie einen 401(k)-Abgleich für den Arbeitgeber.
Workday berechnet den Abzug für die Arbeitgeberübereinstimmung basierend auf dem berechneten Prozentsatz der Arbeitgeberübereinstimmung.