Konzept: Quellensteuerbuchhaltung
Mit Workday haben Sie folgende Möglichkeiten:
- Sie können Buchungen für die Quellensteuern in Lieferanten- und Kundenrechnungen erstellen.
- Sie können Kontierungsregeln für Quellensteuern einrichten, die die Hauptbuch-Konten definieren, in die Workday Quellensteuern basierend auf folgenden Dimensionen bucht:
- Realisierungspunkt
- Steuerbehörde
- Steuerbasisart
- Steuersatz
Quellensteuer-Realisierungspunkt
Wenn Sie Quellensteuersätze erstellen, müssen Sie einen dieser Quellensteuer-Realisierungspunkte auswählen, um anzugeben, wie und wann Sie Steuern zahlen:
Realisierungspunkt | Unterstützte Dokumentarten | Überlegungen | Beispiel: |
|---|---|---|---|
In Rechnung stellen
|
| Bei Lieferantenrechnungen behält Ihr Unternehmen die Steuer in Lieferantenrechnungen ein und zahlt den verbleibenden Betrag an den Lieferanten. Workday schreibt den Betrag auf dem Quellensteuerkonto als Quellensteuerverbindlichkeit auf die Habenseite in der Lieferantenrechnung. Bei Kundenrechnungen berücksichtigt Ihr Unternehmen die potenzielle Quellensteuer Ihres Kunden und erhebt nur den verbleibenden Betrag vom Kunden. Workday schreibt den Betrag auf dem Quellensteuerkonto als Quellensteueraufwendung auf die Sollseite. | Ein Lieferant stellt Ihrem Unternehmen eine Rechnung über 1.000 USD mit einer Quellensteuer in Höhe von 100 USD aus. Es gelten folgende Bedingungen:
Sie stellen eine Kundenrechnung in Höhe von 1.000 USD aus. Sie gehen davon aus, dass Ihr Kunde 100 USD einbehalten und Ihnen 900 USD zahlen wird. Sie erfassen 100 USD als Quellensteueraufwand in der Kundenrechnung. |
Zahlung
| Lieferantenrechnung | Ihr Unternehmen behält die Steuer in Lieferantenrechnungen ein und zahlt den verbleibenden Betrag an den Lieferanten. Workday schreibt den Betrag auf dem Quellensteuerkonto als Quellensteuerverbindlichkeit auf die Habenseite in der Lieferantenzahlung. | Ein Lieferant stellt Ihrem Unternehmen eine Rechnung über 1.000 USD mit einer Quellensteuer in Höhe von 100 USD aus. Es gelten folgende Bedingungen:
|
Selbsteinbehalt bei Kundenrechnungen
| Kundenrechnung | Sie erheben den vollen Betrag von Ihrem Kunden und zahlen die Quellensteuer an die Steuerbehörde. Workday schreibt den Betrag auf dem Quellensteuerkonto als Quellensteueraufwendung auf die Sollseite und schreibt ihn auf dem Quellensteuerkonto als Quellensteuerverbindlichkeit auf die Habenseite. | Sie stellen eine Kundenrechnung in Höhe von 1.000 USD aus und behalten eine Quellensteuer in Höhe von 100 USD selbst ein. Sie vereinbaren mit Ihrem Kunden, dass Sie Zahlung an die Steuerbehörde leisten. Ihr Kunde zahlt Ihnen die vollen 1.000 USD. Es gelten folgende Bedingungen:
|
Kontierungsregeln für Quellensteuern
Um Kontierungsregeln für Quellensteuern einzurichten, öffnen Sie den Bericht
.
Regelsatz für Kontierung anzeigen
und bearbeiten Sie die Kontierungsregel Quellensteuerverbindlichkeit
Quellensteuerbuchungen
In dieser Tabelle sind die verschiedenen Realisierungspunkte, Dokumentarten, Buchungen und Kontierungsregeln zusammengefasst.
Quellensteuer-Realisierungspunkt | Dokumentart | Buchung | Kontierungsregelbedingung |
|---|---|---|---|
Rechnung |
|
|
|
Zahlung | Lieferantenrechnung |
| Steuerart = Erhobene Steuer
|
Selbsteinbehalt bei Kundenrechnungen | Kundenrechnung |
|
|