Konzept: Währungsumrechnung
Mit der Währungsumrechnung können Sie Berichte zu Finanzsalden und -aktivitäten in einer anderen Währung als der Unternehmensbasiswährung erstellen, die auch als Hauptbuch-Währung bezeichnet wird. Beispiel: Ihr in den USA ansässiges Unternehmen hat Unternehmen in den USA, Frankreich und Deutschland. Um Ergebnisse für das deutsche Unternehmen zu sehen, können Sie die Saldenbilanz von Deutschland aus ausführen und von der Unternehmenswährung (EUR) in die US-Währung (USD) umrechnen. Die Währung, in die Sie umrechnen, ist die Umrechnungswährung.
Die Währungsumrechnung entspricht den Standards FASB 52 und IAS 21.
Anforderungen für die Währungsumrechnung
Workday übersetzt Beträge mithilfe von Kontoumrechnungsmethoden, die Sie für jedes Hauptbuch-Konto in einem Regelsatz für die Kontoumrechnung angeben. Sie müssen Kontoumrechnungsmethoden und Regelsätze für die Kontoumrechnung konfigurieren, bevor Sie Umrechnungen in Finanzberichten verwenden können.
Sie müssen auch umgerechnete Anfangssalden in allen Währungen haben, für die Sie Berichte erstellen möchten. Sie können diese am Jahresende erstellen, indem Sie umgerechnete Anfangssalden vortragen. Stellen Sie beim Vortrag sicher, dass Sie alle Währungen auswählen, für die Sie Berichte erstellen möchten.
Sie können ein Hauptbuch-Konto angeben, das für kumulative Umrechnungsanpassungen in Ihren Kontierungsregeln für Umrechnungsgewinne und -verluste verwendet werden soll. Workday bietet außerdem separate Kontierungsregeln für realisierte und nicht realisierte Gewinne und Verluste, die in der Gewinn- und Verlustrechnung angezeigt werden.
Finanzberichte ausführen
Sie können einen Regelsatz für die Umrechnungswährung und die Kontoumrechnung angeben, wenn Sie Folgendes ausführen:
- Finanzaufstellungen und konsolidierte Finanzaufstellungen
- Saldenbilanz und konsolidierte Saldenbilanz
- Konsolidierte Planzusammenfassungen und Plandetails
Sie können diese Berichte in jeder Währung ausführen, in der Wechselkurse für die Umrechnung vorliegen.
Wenn Sie eine Umrechnungswährung wählen, die sich von der Unternehmenswährung unterscheidet, rechnet Workday die Beträge basierend auf dem Regelsatz für die Kontoumrechnung aus der Unternehmenswährung in die Umrechnungswährung um. Sie können den Standardregelsatz für die Umrechnung oder beliebige andere Regelsätze verwenden. Wenn Sie eine Umrechnungswährung wählen, die mit der Unternehmenswährung übereinstimmt, rechnet Workday keine Beträge um.
Umrechnungsmethode
Workday übersetzt jede Journalposition basierend auf der Kontoumrechnungsmethode, die dem Hauptbuch-Konto in dieser Journalposition zugewiesen ist. Workday berechnet, ob die Nettoauswirkung ein Umrechnungsgewinn oder -verlust ist, basierend auf dem Gesamtwert der umgerechneten Assets, Verbindlichkeiten und des Eigenkapitals. Workday erfasst dann eine Umrechnungsanpassungsposition entweder für das Hauptbuch-Konto für Umrechnungsgewinne oder -verluste, das im Regelsatz für die Kontierung für das Unternehmen definiert ist. Workday generiert Positionen für Umrechnungsanpassungen für jede eindeutige Kombination aus:
- Unternehmen
- Buchcode
- Periode
- Ausgleichs-Worktag (falls zutreffend)
Hinweis: Da Anfangssalden ihre eigene Periode haben, generiert Workday nur für die Anfangssalden eine zusätzliche Umrechnungsanpassungsposition für den 1. Januar sowie die Umrechnungsanpassungsposition für andere Transaktionen für den 31. Januar.
Transaktionen in anderen Währungen
Wenn Hauptbuch-Konten Transaktionen in anderen Währungen enthalten, rechnet Workday den erfassten Betrag in die Unternehmenswährung und nicht in die Transaktionswährung um. Um Journale neu zu bewerten, die in anderen Währungen als der Unternehmenswährung erfasst wurden, öffnen Sie die Aufgabe
Neubewertung ausführen
. Diese Aufgabe bewertet Beträge in Transaktionswährungen basierend auf von Ihnen eingerichteten Regeln in der Hauptbuch-Währung neu. Dies sind automatisch gebuchte Eingaben.Wenn Sie einen Finanzbericht ausführen, rechnet Workday diese neu bewerteten Beträge aus der neuen Hauptbuch-Währung um, speichert diese umgerechneten Beträge jedoch nicht für die zukünftige Verwendung. Stattdessen berechnet Workday die umgerechneten Beträge bei jeder Berichtsausführung neu.
Journal umkehren
Workday verwendet beim Umkehren von Journalen den Kurs des nächsten Monats.
Beispiel: Eine Rückstellung für Einkäufe wird Ende April für einen Aufwand von 100 USD gebucht, was 130 CAD entspricht. Der Anspruch entsteht, weil die Lieferantenrechnung am letzten Kalendertag des Monats zu spät für den Fristenstichtag eingegangen ist. Sie erhalten die Rechnung am 3. Mai und die Rechnung wird am selben Tag gebucht. Da der Durchschnittskurs für Mai 1,32 beträgt (USD zu CAD), beträgt die resultierende Journalumkehr 132 CAD und die am 3. Mai eingegebene Rechnung wird ebenfalls in 132 CAD umgerechnet. Dies ist korrekt, da aufgrund eines geringfügigen zeitlichen Unterschieds, der aus dem verspäteten Eingang und der verspäteten Eingabe der Rechnung resultiert, keine Umrechnungsdifferenz in der Aufwandsposition der Gewinn- und Verlustrechnung vorhanden sein sollte.
Benutzerdefinierte Berichte
Sie können auf Berichtsfelder für umgerechnete Beträge in den folgenden Berichtsdatenquellen zugreifen:
- Journalpositionen
- Journalpositionen für Finanzreporting