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Zuletzt aktualisiert: 2024-01-26
Eliminierungsregeln für Equity-Konsolidierung einrichten

Eliminierungsregeln für Equity-Konsolidierung einrichten

  • Sicherheit: Domäne
    Set Up: Consolidation
     im funktionalen Bereich „Financial Accounting“.
Sie können Regeln für die Eliminierung von Bezügen der Equity-Konsolidierung für Investoren und Beteiligungsunternehmen definieren, wenn Sie Tochterunternehmen nach der Equity-Methode konsolidieren. Sie können für jede Equity-Konsolidierungsregel folgende Elemente definieren:
  • Standard-Hauptbuch-Konten
  • Hauptbuch-Konten für ein oder mehrere Unternehmen mit eigenen Konten
Workday unterstützt die Equity-Konsolidierung für alle Beteiligungen an Tochterunternehmen, unabhängig vom Beteiligungsprozentsatz.
Eliminierungsregeln für die Equity-Konsolidierung werden in Verbindung mit Eliminierungsregeln für Intercompany oder Interworktag und nicht beherrschende Anteile verwendet.
  1. Öffnen Sie das Register
    Eliminierungsregeln verwalten
    - Equity-Konsolidierung
     .
  2. Bei der Bearbeitung des Registers
    Equity-Konsolidierung
     sind folgende Informationen zu beachten:
    Option Bezeichnung
    Regelname
    Sie können einen Regelnamen nur einmal verwenden.
    In Basiswährung des Tochterunternehmens erfassen
    Wählen Sie diese Option, um die Equity-Konsolidierung in der Basiswährung des Tochterunternehmens zu erfassen. Wenn Sie dieses Kontrollkästchen aktivieren, können Sie Beteiligungen gemäß der Konfiguration in Ihren Neubewertungsregeln neu bewerten.
    Wenn Sie dieses Kontrollkästchen nicht aktivieren, berechnet Workday die Ergebnisse der Equity-Konsolidierung in der Hauptwährung des Mutterunternehmens. Dies führt zu einer Neubewertung Ihres Beteiligungskontos zu historischen Kursen, z. B. den Kursen, die zum Zeitpunkt der Erfassung galten.
    Journalquelle
    Wählen Sie nur eine Journalquelle.
    Sie können Journalquellen in der Aufgabe
    Journalquellen verwalten
     definieren.
    Wechselkursart
    Wählen Sie diese Option, um die Standard-Wechselkursarten, die Workday auf Unternehmens- oder Mandantenebene definiert, zu überschreiben.
    Quell-Hauptbuch-Konten/Sammelkonten
    Wählen Sie ein oder mehrere Standard-Hauptbuch-Konten oder Hauptbuch-Sammelkonten, aus denen Sie die Ergebnisse der Equity-Konsolidierung ableiten möchten. Jedes Konto muss eindeutig sein und umfasst in der Regel den Überschuss der Tochtergesellschaft.
    Sie können für jedes Hauptbuch-Konto oder Hauptbuch-Sammelkonto mehr als eine Zeile erstellen.
    Beispiel: Wählen Sie ein Hauptbuch-Konto für den Überschuss und ein weiteres Hauptbuch-Konto für Dividenden.
    Wenn Sie mehrere Beteiligungsebenen haben, stellen Sie sicher, dass Sie das Gewinn-/Verlustkonto einschließen, damit Ihre Ergebnisse in die verschiedenen Beteiligungsebenen der Hierarchie einfließen. Führen Sie diese Aktion auch, wenn Sie die Option
    Konto für Anpassung der Beteiligungsänderung
     konfigurieren.
    Beteiligungskonto
    Wählen Sie ein Standard-Hauptbuch-Konto, um die Änderung der Beteiligung der Muttergesellschaft am Tochterunternehmen zu erfassen.
    Wählen Sie ein anderes Konto als das Rückstellungskonto, um Verarbeitungsfehler zu vermeiden.
    Um Verarbeitungsfehler zu vermeiden, geschieht Folgendes:
    • Sie müssen 0 sein oder ein Sollsaldo nach einem verbundenen Intercompany-Unternehmen sein, bevor die Equity-Konsolidierung in jeder Periode ausgeführt wird.
    • Darf nicht dasselbe Konto sein wie das
      Rückstellungskonto
      .
    Gewinn-/Verlustkonto
    Wählen Sie ein Standard-Hauptbuch-Konto, um die Änderung des Eigenkapitalertrags oder -verlusts der Muttergesellschaft im Tochterunternehmen zu erfassen.
    Der Prozess der Equity-Konsolidierung erstellt doppelte Ergebnisse, wenn Sie die Equity-Konsolidierung mithilfe einer anderen Regel berechnen und folgende Elemente gleich bleiben:
    • Unternehmen oder Unternehmenshierarchie
    • Geschäftsperiode
    • Quell-Hauptbuch-Konten
    Rückstellungskonto
    (Optional) Wählen Sie ein Rückstellungskonto, um Verluste aus der Equity-Konsolidierung für das Mutterunternehmen zu erfassen. Wenn Sie kein Rückstellungskonto wählen, verfolgt Workday die Verluste, erfasst sie jedoch in keinem Konto.
    Wählen Sie ein Rückstellungskonto, wenn Sie ein Hauptbuch-Konto aus der Option
    Konto für Anpassung der Beteiligungsänderung
     wählen.
    Um Verarbeitungsfehler zu vermeiden, geschieht Folgendes:
    • Sie müssen 0 sein oder ein Habensaldo nach einem verbundenen Intercompany-Unternehmen haben, bevor die Equity-Konsolidierung in jeder Periode ausgeführt wird.
    • Darf nicht mit dem
      Beteiligungskonto
      identisch sein.
    Konto für Anpassung der Beteiligungsänderung
    (Optional) Wählen Sie ein Hauptbuch-Konto, um die Beteiligungsänderung von einer vorherigen Periode in eine aktuelle Periode zu erfassen.
    Wenn Sie kein Konto wählen, erfasst Workday keine Beteiligungsänderungen.
    Workday erfasst die Gegenbuchung in den Anpassungen des Gewinn-/Verlustkontos.
    Worktags
    (Optional) Wählen Sie ein oder mehrere Worktags, die Ausgleichs-Worktags enthalten können, die Sie Zieljournalpositionen zuordnen möchten.
  3. (Optional) Konfigurieren Sie im Grid
    Unternehmensüberschreibungen
     eine Equity-Konsolidierungsregel für einen oder mehrere investierende Unternehmen, wenn jedes Unternehmen unterschiedliche Beteiligungs-, Gewinn- und Verlustkonten sowie Rückstellungskonten hat.
    Hauptbuch-Konten und Worktags, die Sie im Grid angeben, überschreiben die Standardwerte für Hauptbuch-Konten und Worktags für Investoren.
Dieses Beispiel veranschaulicht eine Eliminierungsregel für die Equity-Konsolidierung:
Option
Beschreibung
Regelname
Equity-Konsolidierung mit Rückstellung
In Basiswährung des Tochterunternehmens erfassen
Löschen
Journalquelle
Equity-Konsolidierung
Wechselkursart
Lassen Sie das Feld leer.
Quell-Hauptbuch-Konten/Sammelkonten
Standard: Konten der Gewinn- und Verlustrechnung
Beteiligungskonto
1930: Beteiligung an Gemeinschaftlichen Unternehmen
Gewinn-/Verlustkonto
8000:Earnings in Beteiligungen
Rückstellungskonto
2800: Rückstellung für Verlust in Gemeinschaften
Konto für Anpassung der Beteiligungsänderung
Lassen Sie das Feld leer.
Das
Beteiligungskonto
 ist das Konto der Beteiligung an Tochter, das das Zielkonto für die Equity-Konsolidierung der Bezüge der Tochter ist. Sie können auch ein Konto
Beteiligung an Tochter - Bezüge
einrichten und verwenden, um kumulierte Bezüge vom ursprünglichen Beteiligungssaldo zu trennen und mehr Transparenz in den Beteiligungskonten zu bieten.
Das
Gewinn-/Verlustkonto
 für die Überschussregel ist der Gewinn oder Verlust im Tochterkonto in der Gewinn- und Verlustrechnung. Für andere OCI-Regeln wählen Sie dasselbe Konto wie die
Hauptbuch-Konten/Sammelkonten (Quell)
 , um den Anteil des Mutterunternehmens am OCI des Tochterunternehmens effektiv im selben Konto im Hauptbuch des Mutterunternehmens zu erfassen.
Verwenden Sie die Aufgabe
Equity-Konsolidierung,
 um die Ergebnisse der Equity-Konsolidierung zu berechnen.