Ableitung des nicht beherrschenden Anteils einrichten
- Definieren Sie Eliminierungsregeln für die Beteiligung an der Tochter und das Eigenkapital der Tochter für eine Kontengruppe.
- Wählen SieKonsolidierendes Mutterunternehmenin der AufgabeKonsolidierungsdetails bearbeiten.
- Sicherheit:Set Up: Consolidationim funktionalen Bereich „Financial Accounting“.
Richten Sie nicht beherrschende Anteile für abgeleitete Frameworks ein.
Workday empfiehlt, den nicht beherrschenden Anteil zu persistieren. Wenn Sie neu in Workday sind, haben Sie nicht die Option, den nicht beherrschenden Anteil abzuleiten.
- Öffnen Sie die AufgabeMaintain Elimination Rules.
- Wählen Sie dieKontengruppe, für die Sie Eliminierungsregeln definieren.Erstellen Sie eine oder mehrere Eliminierungsregeln für die Kontengruppe.
- Öffnen Sie das RegisterBeteiligung an Tochter/Eigenkapital der Tochter (Nicht mehr zu verwenden).Bei der Bearbeitung des Registers sind folgende Informationen zu beachten:
Option Bezeichnung Hauptbuch-Sammelkonten für nicht beherrschende AnteileWählen Sie die Hauptbuch-Konten oder -Sammelkonten der Tochterunternehmen, um den Eigenkapitalanteil des nicht beherrschenden Anteils zu berechnen.Workday empfiehlt Folgendes:- Wählen Sie dieselben Konten wie auf dem RegisterHauptbuch-Konten/Sammelkonten für Eigenkapital der Tochter.
- Schließen Sie keine Konten ein, die in Ihren Jahresabschlussregeln enthalten sind.
- Geben Sie einen Wert ein, auch wenn Sie keine Aktivität für nicht beherrschende Anteile haben, um Best Practices zu gewährleisten.
Eigenkapitalanteil für nicht beherrschende AnteileWählen Sie das Hauptbuch-Konto, in dem Sie die nicht beherrschenden Anteile erfassen möchten, die aus denQuell-Hauptbuch-Konten/Sammelkonten für nicht beherrschende Anteileabgeleitet wurden.Workday empfiehlt, einen Wert einzugeben, auch wenn Sie keine Aktivität des nicht beherrschenden Anteils haben. - Öffnen Sie das RegisterAktivität bei nicht beherrschenden Anteilen.Bei der Bearbeitung des Registers sind folgende Informationen zu beachten:
Option Bezeichnung Nur direkte Beteiligung (Immer auswählen)Diese Funktion ist nicht verfügbar, wenn Sie den nicht beherrschenden Anteil ableiten.Quell-Hauptbuch-Konten/Sammelkonten für nicht beherrschende AnteileWählen Sie das Hauptbuch-Konto oder die Hauptbuch-Sammelkonten, die Sie zur Berechnung der Aktivität des nicht beherrschenden Anteils verwenden möchten.Um Doppelzählungen zu vermeiden, wenn Sie Hauptbuch-Sammelkonten für Mutterunternehmen in Unternehmenshierarchien wählen, empfiehlt Workday Folgendes:- Schließen Sie die Bezüge in Tochterkonten der Mutterunternehmen aus den Hauptbuch-Sammelkonten aus.
- Erstellen Sie ein separates Hauptbuch-Sammelkonto für die Bezüge in Tochterkonten.
Zurechnungsmethode für nicht beherrschende AnteileWählen Sie entwederForderung auf Assets in %oderBeteiligung in %als Methode zur Berechnung der Aktivität des nicht beherrschenden Anteils. Um die Prozentsätze zu ändern, wählen Sie die OptionDetails zu Unternehmensbeteiligungen bearbeitenin den möglichen Aktionen des Tochterunternehmens.Ziel-Hauptbuch-Konto für nicht beherrschende AnteileWählen Sie das Hauptbuch-Konto, in dem Eliminierungen des nicht beherrschenden Anteils erfasst werden sollen, die das Eigenkapitalkonto des nicht beherrschenden Anteils ausgleichen sollen.Hauptbuch-Konto für Gewinnrücklagen des vorherigen JahresWählen Sie das Gewinnrücklagenkonto der Tochter, das Sie für die Anzeige der Gewinnrücklagen aus dem Vorjahr für den nicht beherrschenden Anteil verwenden möchten.Konto für Anpassung der BeteiligungsänderungWählen Sie ein Hauptbuch-Konto.Wenn eine Beteiligungsänderung zu einer Eigenkapitaländerung des nicht beherrschenden Anteils führt, leitet Workday die Gegenbuchung für die Eigenkapitaländerung des nicht beherrschenden Anteils für das aktuelle Jahr ab und bucht sie auf das ausgewählte Hauptbuch-Konto.Wenn Sie kein Konto für die Anpassung der Beteiligungsänderung auswählen und innerhalb des aktuellen Jahres eine Änderung des Eigenkapitals für nicht beherrschende Anteile erfolgt, weicht die konsolidierte Saldenbilanz um den Betrag der Gegenbuchung ab.Hauptbuch-Konto für Gegenbuchung für nicht beherrschende AnteileDefinieren Sie das Hauptbuch-Konto für Gegenbuchungen des nicht beherrschenden Anteils, das Sie zum Ausgleich der Ziel-Hauptbuch-Konten für den nicht beherrschenden Anteil verwenden möchten.Wählen Sie dasselbe Konto, das Sie im FeldEigenkapitalanteil für nicht beherrschende Anteileauf dem RegisterHauptbuch-Konten/Sammelkonten für Beteiligung an Tochterdefiniert haben.
Workday verwendet die Regeln zur Berechnung von Eingängen für nicht beherrschende Anteile und der damit verbundenen Ergebnisse der Equity-Konsolidierung.
Verwenden Sie den Standardbericht für die konsolidierte Saldenbilanz, um Eingaben für die NCI-Aktivität anzuzeigen.