Konzept: Buchcodes und Bücher
Viele Unternehmen, die verschiedenen Steuergebieten unterliegen, müssen die Buchhaltung und das Reporting der Ergebnisse nach unterschiedlichen Buchhaltungsgrundsätzen durchführen. Die verschiedenen Reportingmethoden enthalten in der Regel dieselben Transaktionen, wobei jedoch einige Transaktionen unterschiedliche buchhalterische Behandlungen und Anpassungen aufweisen. Beispiele:
- Accounting Administration - US-GAAP durch Financial Accounting Standards Board (FASB).
- International Financial Reporting Standards (IFRS)
- Regulatory Agency – Department of Education (DOE), Federal Energy Regulatory Commission (FERC).
Buchcodes
Transaktionen verwenden Buchcodes. In Workday sind alle Buchungseingaben an einen Buchcode gebunden. Buchcodes definieren, wo Transaktionen im Hauptbuch gebucht werden. Workday verknüpft alle Buchungstransaktionen mit einem Buchcode. Sie können Buchcodes für Ihre Finanztransaktionen basierend auf Ihren Reportinganforderungen definieren. Beispiel: Sie können Folgendes definieren:
- Einen Buchcode nach GAAP (General Accepted Accounting Principles) zur Erfassung von GAAP-Anpassungen im aktuellen Jahr.
- Einen Buchcode nach IFRS (International Financial Reporting Standards) zur Erfassung von internationalen IFRS-Anpassungen.
- Einen Buchcode für Steueranpassungen zur Erfassung von Steueranpassungen.
- Buchcode für Anpassung am Periodenende, um Anpassungen am Periodenende zu erfassen.
- Buchcode „Management Restatements“, um Anpassungen für das Management-Reporting zu erfassen. Dieser Buchcode hat keine Auswirkungen auf das externe Reporting.
Workday stellt Buchcodes und Bücher bereit, um die Transaktionen für das Finanzreporting zu erfassen und zu trennen.
Sie können auch zusätzliche Buchcodes erstellen, um bestimmte Anforderungen für das Reporting zu erfüllen. Beispiel: Sie können Quell- und Ziel-Buchcodes für die Neubewertung, die Equity-Konsolidierung und Allokationen definieren.
Sie können einen Buchcode für Jahresendanpassungen erstellen, um Anpassungen am Jahresende zu erfassen und ihn mit dem leeren Buchcode zum Reporting-Buch zu kombinieren.
Operative Transaktionen werden direkt in das leere Buchcode- oder allgemeine Buch gebucht, mit folgenden Ausnahmen:
- Asset-bezogene Transaktionen, wenn die Asset-Multibook-Buchhaltung aktiviert ist. Diese Transaktionen werden in den spezifischen Buchcode gebucht, der mit dem Asset-Buch verknüpft ist.
- Transaktionen für Leasing-Lieferantenverträge, wenndie Buchcode-Konfiguration für Leasing-Vertragabgeschlossen wurde Stattdessen wird basierend auf Ihrer Konfiguration ein bestimmter Buchcode für den Leasing-Vertrag gebucht.
- Spezielle Journaleingaben.
- Spezielle operative Journaleingaben wie Neubewertung, Equity-Konsolidierung, Allokationen und nicht beherrschende Anteile.
Der leere Buchcode oder das allgemeine Buch wird sowohl im Management-Reporting-Buch als auch im externen Reporting-Buch angezeigt.
Buch
Als Nächstes erstellen Sie Bücher. Sie können Buchcodes für das Finanzreporting zu Büchern zusammenfassen. Ein Buch führt ein Rollup für Aktivitäten aus einem oder mehreren Buchcodes durch, einschließlich des leeren Buchcodes. Beispiel:
- IFRS-Buch = leerer Buchcode + IFRS-Buchcode
- Steuerbuch = leerer Buchcode + Buchcode für Steueranpassung
Allgemeines Buch
In Workday werden die meisten Transaktionen im leeren Buchcode oder im allgemeinen Buch erfasst. Das allgemeine Buch enthält Buchungstransaktionen, bei denen es sich hauptsächlich um operative Journale in Workday Financials handelt. Operative Journale enthalten keinen bestimmten Buchcode-Wert, sodass der Buchcode-Wert leer ist (leerer Buchcode). Daher sind die resultierenden Hauptbuch-Salden implizit Teil eines gemeinsamen Buchs.
Die folgende Tabelle enthält ein Beispiel dafür, wie Sie Bücher und Buchcodes in Workday definieren können:
Die Namen von Buchcodes und Büchern sind spezifisch für Ihren Workday-Mandanten und können von den hier vorgeschlagenen Werten abweichen.
Buchname | Enthält Buchcodes | Enthält leeren Buchcode | Mandantenstandard | Beschreibung |
|---|---|---|---|---|
Alle Anpassungen | IFRS-Anpassungen
Lokale GAAP-Anpassungen Steueranpassungen | Nein | Nein | Enthält die drei angegebenen Buchcodes. Wird den leeren Buchcode nicht enthalten. |
Allgemeines Buch | GAAP | Ja | Ja | Einschließlich:
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IFRS-Buch | IFRS
IFRS-Anpassungen | Ja | Nein | Einschließlich:
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