Os valores do fluxo de caixa não correspondem aos valores do balanço patrimonial nos valores reais no nível superior
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Pergunta
Os valores de nossa conta de fluxo de caixa não estão exibindo o resultado exato das fórmulas que fazem referência ao balanço patrimonial na versão de valores reais no nível de consolidação. Os valores nos níveis pai sob o nível de consolidação estão corretos. Os níveis pai são marcados com moedas diferentes do nível de consolidação e estão sendo convertidos para a moeda de nível superior no nível de consolidação.
Por exemplo, temos a seguinte fórmula em vários níveis pai na consolidação:
ACCT.Fixed_Assets[level=this(+), time=this-1]-ACCT.Fixed_Assets[level=this(+)]
Achamos que isso está causando a discrepância. Existe uma maneira de permitir que o fluxo de caixa faça o cálculo com base em nosso balanço patrimonial na moeda pai?
Resposta
- Opção 1
- A partir da versão 2018.2, você pode utilizar uma conta de conversão por média ponderada com a funcionalidade Redefinir.
- Opção 2
- Essa fórmula obtém o valor da conta de ativos fixos no balanço patrimonial de todos os níveis filho abaixo do nível pai do período anterior e subtrai o valor da conta de ativos fixos no balanço patrimonial de todos os níveis filho abaixo do nível pai do período atual. período. Ambos os valores nesta fórmula usarão a taxa cambial do período atual quando os valores forem consolidados no nível superior. É por isso que os valores não estão exibindo o valor exato da diferença entre os períodos para a conta de ativos fixos no balanço patrimonial no nível superior de consolidação. Existem duas soluções diferentes que podem ser usadas para contornar esse problema.Para contornar a diferença nas taxas cambiais, outra fórmula pode ser inserida no nível superior Empresa (somente) para considerar a diferença nas taxas cambiais. Para que os Ativos fixos do período anterior sejam convertidos à taxa cambial do período anterior e os Ativos fixos do período atual sejam convertidos à taxa cambial do período atual, a diferença entre o período atual e a taxa cambial do período anterior na Taxa cambial fixa do período anterior Os ativos precisariam ser adicionados ao período atual.A primeira solução seria aplicar a fórmula somente no nível superior (somente) da empresa. Isso permitiria que a fórmula fosse avaliada usando a moeda do nível superior. Essa opção seria usada se você deseja gerar relatórios somente sobre as contas de fluxo de caixa no nível superior da estrutura organizacional.Por exemplo, digamos que temos a seguinte estrutura de níveis e taxas cambiais:
Os valores de valores reais no balanço patrimonial estão abaixo.
Os valores na planilha Fluxo de caixa seriam semelhantes aos valores a seguir.
A diferença entre a taxa cambial do período atual e do período anterior nos Ativos fixos do período anterior pode ser encontrada usando uma fórmula semelhante à abaixo:((ASSUM.ExchangeRate.CAD.USD.E[time=this-1]-ASSUM.ExchangeRate.CAD.USD.E)*ACCT.Fixed_Assets[level=Division A, time=this-1])+((ASSUM.ExchangeRate.GBP.USD.E[time=this-1]-ASSUM.ExchangeRate.GBP.USD.E)*ACCT.Fixed_Assets[level=Division C, time=this-1])Quando essa fórmula é incluída em um nível da consolidação, o total no nível da consolidação deve corresponder às suas expectativas. A fórmula pode ser adicionada ao nível Empresa (somente) ou a outro nível de ajuste.
Consulte a planilha "Fluxo de caixa e taxas cambiais" do arquivo anexado para obter um exemplo de como a lógica seria criada. Se você tiver dúvidas sobre esta solução, entre em contato com a equipe de suporte. - Opção 3
- Você precisaria de uma taxa cambial média ponderada por mês para calcular corretamente a taxa cambial de cada mês. Esse seria um novo tipo de taxa cambial no Adaptive Planning. Se o recurso de ajuste cumulativo de conversão estiver habilitado em seu modelo, a diferença entre a conversão por média ponderada e a taxa de FDM será alimentada automaticamente no ajuste cumulativo de conversão.Digamos que você tenha os seguintes valores nos períodos mensais de qualquer conta e as seguintes taxas cambiais de AUD para NZD.
Veja como a média ponderada da taxa a média ponderada seria calculada:Janeiro = 1,01 Fevereiro = (1000/1500)*1,01+(500/1500)*1,02 Março = (1000/2300)*1,01+(500/2300)*1,02+(500/2300)*1,03
Isso pode ser feito facilmente no Excel e colado na nova taxa cambial de cada moeda. Use o modelo "Taxa cambial média ponderada" anexado para começar.