例: 分割を使用した内部取引の相殺消去
この例では、連結機能を備えた分割方法を使用して会社間取引を消去することにより、関連会社間の取引を解決する方法を説明します。
親会社は、2 つの子組織、つまり親会社の子会社である A 社および B 社を持つ組織です。現行予算バージョンで、A 社が B 社に支払った 2023 年 1 月の 4,000 ドルのトランザクションを入力します。このトランザクションを、親会社組織で消去したいものとします。
トランザクションは内部取引シートで追跡します。科目は行の中で、組織はツールバーの
"組織"
のドロップダウン プロンプトで提供されています。分割方法の場合、標準シートにはシートの 2 列目に取引先
属性があります。行には以下の総勘定元帳科目があります。
- 買掛金: 貸方科目である"負債"にロールアップされる。
- 売掛金: 借方科目である"資産"にロールアップされる。
分割方法で内部取引データを入力する場合、貸方勘定に金額を入力し、対応する金額を借方科目に入力する必要があります。次に、適切なデータに
取引先
属性値をタグ付けします。貸方と借方間で差額が発生した場合、システムでは自動的に調整科目に差額が保持されます。- メイン メニューから"シート"を選択します。
- シートを開くには、"内部取引"をクリックします。
- トップ メニューのバージョン プロンプトから "現行予算" を選択します。
- "組織"プロンプトから "A 社" を選択します。まず、支払パートナーとして A 社のトランザクションを入力します。
- "2023 年 1 月"および"買掛金"に対応するセルから、セルを右クリックして"分割を追加"を選択します。
- "分割名"には、「B 社への支払い」 と入力します。
- "OK"をクリックします。このステップにより、"B 社への支払い"という新しい行、すなわち分割が作成されます。分割は"買掛金"にロールアップされます。
- "B 社への支払い"および"2023 年 1 月"に対応するセルに、「4000」 と入力します。
- 同じ行の"取引先"列から "B 社" を選択します。このステップにより、A 社 と B 社が本トランザクションの取引先として関連付けられます。シートは次のようになります。組織: A 社科目取引先2023 年 1 月負債- 買掛金– B 社への支払いB 社4,000資産
- ツールバーの"保存"をクリックします。
- "組織"プロンプトから "B 社" を選択します。ここで、受領パートナーとして B 社の対応するトランザクションを入力します。
- "2023 年 1 月"および"売掛金"に対応するセルから、右クリックして"分割を追加"を選択します。
- "分割名"には、「A 社からの受領」と入力します。
- "OK"をクリックします。このステップにより、"A 社からの受領"という新しい行、すなわち分割が作成されます。分割は"売掛金"にロールアップされます。
- "A 社からの受領"および"2023 年 1 月"に対応するセルに、「4000」 と入力します。
- 同じ行の"取引先"列から "A 社" を選択します。このステップにより、A 社 と B 社が本トランザクションの取引先として関連付けられます。シートは次のようになります。組織: B 社科目取引先2023 年 1 月負債資産- 売掛金-- A 社から受領A 社4,000
- ツールバーの"保存"をクリックします。
"4,000" のトランザクションは、親会社組織の
"売掛金"
科目または "買掛金"
科目には計上されません。次のいずれかを実行できます。
- "親会社 (限定)" 組織に移動し、2 つの入力項目が互いに相殺されていることを確認します。
- に移動し、トランザクションをレビューします。参照 連結からの内部取引消去のレビュー。