Concept : conversion par moyenne pondérée

Public : les administrateurs qui gèrent le modèle.

La conversion par moyenne pondérée
est un paramètre pour les comptes cumulés. Une formule par défaut importe les données d'un compte périodique vers le compte cumulé. La conversion par moyenne pondérée convertit ensuite les devises dans le delta au taux de change périodique moyen. Cela fournit une conversion à moyenne pondérée. Paramètres supplémentaires : la réinitialisation du solde et le transfert du solde à la réinitialisation fournissent des flux de données automatisés.

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Conçue en ayant à l'esprit les comptes du résultat de l'exercice en cours, du résultat net et du cumul du résultat net depuis le début de la période, la conversion par moyenne pondérée harmonise les différentes façons dont ces comptes convertissent les devises et automatise le flux entre ces comptes.

Sans le paramètre conversion par moyenne pondérée,

Adaptive Planning

accumule les soldes dans les comptes cumulés de la période, puis convertit les devises. Avec le paramètre conversion par moyenne pondérée,

Adaptive Planning

convertit la devise sur le delta avant de procéder à l'agrégation.

La réinitialisation du solde et son transfert permettent d'automatiser le flux de données. Réinitialiser le solde permet de stopper l'opération d'agrégation du compte et de remettre les compteurs à zéro à un moment déterminé. Transférer le solde a pour effet de déplacer le solde vers un autre compte lors de la réinitialisation.

Voir Créer des comptes de conversion par moyenne pondérée. Voir Concept : outils de consolidation des devises pour accéder à des synthèses et des liens menant vers d'autres outils multi-devises.

Quand utiliser la conversion par moyenne pondérée ?

Utilisez le paramètre Conversion par moyenne pondérée lorsque vous :

Avez plusieurs devises ET

Souhaitez cumuler des données de comptes périodiques dans un compte cumulé.

Le cas d'utilisation le plus fréquent consiste à automatiser le flux de données et la conversion d'un compte Résultat net dans le compte de résultat en compte Résultat net cumulé depuis le début de l'exercice dans la section du résultat de l'exercice en cours du bilan pour chaque période comptable.

Autres cas d'utilisation :

Dividendes et autres comptes passant par le résultat de l'exercice en cours.

Actif immobilisé ou reconduction d'investissements avec des comptes par activité (ajouts, mises hors service, etc.).

Comment fonctionne la conversion par moyenne pondérée ?

1	Le compte Résultat net convertit les valeurs périodiques en fonction du taux moyen mensuel, comme prévu.
2	Le solde d'ouverture du résultat de l'exercice en cours utilise les taux historiques. Vous pouvez également utiliser les subdivisions à devise spécifique pour entrer ces valeurs dans plusieurs devises.
3	La formule par défaut extrait chaque valeur périodique du compte de résultat net. Le paramètre Conversion par moyenne pondérée convertit le delta avec le taux de change moyen périodique. Notez que les valeurs correspondent à celles du résultat net périodique. Elles ne correspondront pas sans la conversion par moyenne pondérée. La conversion aura lieu sur le solde cumulé au taux de fin de mois ou au taux moyen pour février uniquement. Elle ne tiendra pas compte du taux de janvier.
4	Le résultat net/perte cumulé depuis le début de l'exercice indiqué dans le bilan s'accumule pour chaque devise.

Les comptes doivent avoir certains paramètres pour pouvoir utiliser la conversion par moyenne pondérée. Voir Créer des comptes de conversion par moyenne pondérée.

Réinitialiser le solde et transférer le solde lors de la réinitialisation

Réinitialiser le solde
et Transférer le solde lors de la réinitialisation
sont des paramètres facultatifs à utiliser avec la conversion par moyenne pondérée.

Avec la réinitialisation du solde
, le solde cumulé se réinitialise et commence à se cumuler à nouveau à la date spécifiée. Par exemple, le résultat net cumulé depuis le début de l'exercice cumule les données du compte de résultat net tout au long de l'année. Ensuite, il se réinitialise et recommence à cumuler des données de résultat net en janvier de l'année suivante.

Les périodes disponibles dépendent de votre configuration de calendrier. Mois, Trimestre et Année sont des options courantes.

Avec le transfert du solde lors de la réinitialisation
, le solde cumulé du compte est transféré vers un autre compte au moment de la réinitialisation. Par exemple, le solde de clôture du compte Résultat net cumulé depuis le début de l'exercice est transféré vers le compte du résultat de l'exercice en cours au début de l'exercice.

Les comptes disponibles pour recevoir un transfert ont des paramètres spécifiques : voir Créer des comptes de conversion par moyenne pondérée.

Exemple de réinitialisation et de transfert de solde

1	Le cumul depuis le début de l'exercice additionne les valeurs de résultat net tout au long de l'année.
2	Au début de l'année, le solde du cumul se réinitialise et recommence à cumuler les valeurs.
3	Le solde de clôture (à la fin de l'exercice) est transféré de manière effective au compte du résultat de l'exercice en cours.

Taux de change avec et sans conversion par moyenne pondérée

Paramètres de compte	Que se passe-t-il ?
Compte cumulé par solde avec taux de fin de période ou taux moyens périodiques.	Convertit le solde de clôture avec le taux de clôture (FDM) ou le taux de change moyen de la période.
Compte cumulé par delta avec taux de fin de période ou taux moyens périodiques.	Cumule les deltas dans le temps, puis convertit ce total avec le taux de clôture ou le taux de change moyen de la période.
Compte cumulé avec conversion par moyenne pondérée et taux moyens périodiques.	Convertit chaque delta avec le taux de change moyen de chaque période, puis cumule les deltas convertis pour chaque période à venir.
Compte cumulé avec conversion par moyenne pondérée et taux de fin de période.	Convertit chaque delta avec le taux de clôture de chaque période, puis cumule les deltas convertis pour chaque période à venir.